作者：劉世先

擔保業(yè)務風險分類是指由擔保公司業(yè)務經(jīng)營、保后管理人員按照一定的標準、方法、程序和要求對擔保業(yè)務質量進行全面、及時和準確的評價，并將擔保業(yè)務按風險程度劃分不同檔次。

擔保業(yè)務風險分類原則

（二）定量和定性分析相結合的原則。對客戶財務狀況、現(xiàn)金流等相關指標進行量化分析，同時結合影響還款能力的非財務因素，分析其償還債務的能力和還款意愿，從定量和定性兩個方面對擔保業(yè)務進行整體評價，合理劃分風險類別。

（四）及時性原則。把風險分類納入日常擔保業(yè)務管理工作，及時、動態(tài)地掌握影響債務償還的有利、不利因素，及時更新客戶信息，加強保前、保中、保后管理工作，及時防范和化解擔保風險。

在保項目按照風險程度分為正常、關注、監(jiān)控、危險、代償五個等級。五級分類采用定量認定和定性認定相結合的方法。定量認定是根據(jù)項目所在企業(yè)有關財務指標、違約情況等數(shù)據(jù)進行客觀認定；定性認定是項目經(jīng)理及風控人員根據(jù)保后跟蹤情況，結合項目所屬企業(yè)有關非財務指標、反擔保方式等項目情況，對項目形態(tài)進行主觀認定。

五類項目的總體特征：

關注類：被擔保企業(yè)（人）目前履約情況正常，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，存在代償?shù)目赡苄浴?/span>

危險類：被擔保企業(yè)（人）無法足額償還貸款本息，必須采取果斷避險措施，是重點跟蹤對象。

同時滿足以下條件的項目，可認定為正常：

（二）債務人經(jīng)營情況正常，主要產(chǎn)品銷售穩(wěn)定或增長，正常支付銀行利息。

（四）財務狀況良好，現(xiàn)金流量為正值且較為穩(wěn)定，各種財務指標合理。

符合以下條件之一的項目，應認定為關注：

（二）產(chǎn)品結構在調整并出現(xiàn)一定失誤；銷售方式改變，存貨增多，應收賬款增加；銷售折讓增加、盈利能力下降。

（四）關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或財務狀況呈現(xiàn)惡化趨勢；

（六）被擔保企業(yè)（人）的銷售收入、經(jīng)營利潤在下降，或凈值在減少，或出現(xiàn)流動性不足的征兆。

（八）經(jīng)營管理存在嚴重問題，產(chǎn)品或服務市場前景不明朗；關鍵人員、組織機構、經(jīng)營策略發(fā)生變化，可能對履約產(chǎn)生不利影響；

符合以下條件之一、預計代償率在60%以下且可以通過反擔保措施實現(xiàn)追償?shù)脑诒ｍ椖?，可認定為監(jiān)控：

（二）不按期履約，經(jīng)常推遲或延遲支付有關費用，支付出現(xiàn)困難。

（四）速動比下降超過10個百分點；負債率上升超過5個百分點。

（六）債務人涉及刑事或民事案件，并已影響到債務人還款意愿及能力；

（八）采取隱瞞事實等不正當手段騙取擔保。

符合以下條件之一、預計代償率在60%以上的在保項目，可認定為危險：

（二）挪用貸款從事高風險項目或償還舊債務。

（四）企業(yè)嚴重虧損或發(fā)生重大損失。

（六）有意轉移財產(chǎn)、抽逃資金。

（八）主要產(chǎn)品嚴重積壓。

（十）喪失商業(yè)信譽；陷入重大的負債訴訟。

（一）企業(yè)處于停產(chǎn)狀態(tài)或歇業(yè)、關閉、破產(chǎn)已成定局。

（三）重大欺詐性套保，擔保貸款資金已轉移流失。

（五）項目形態(tài)為可疑，抵（質）押反擔保物已出現(xiàn)價值貶損或保證反擔保人保證能力明顯下降,且被擔保企業(yè)（人）不予配合補足反擔保的項目。

（七）抵（質）押反擔保物市值遠低于擔保金額，或抵（質）押反擔保物變現(xiàn)困難導致?lián)C構代償已成必然；

（八）經(jīng)測算追償成本大于或等于預期收回額的項目；

同一項目同時符合兩種或兩種以上項目形態(tài)條件的，取最高者為該項目的形態(tài)。

（一）被擔保企業(yè)的償還能力。包括債務人的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等；

（二）被擔保企業(yè)的信用記錄；

（四）反擔保的有效性；

對抵（質）押品的評估。是否考慮動用抵（質）押品是區(qū)分正常擔保和不良擔保的重要分界線。對抵（質）押品的評估要充分考慮以下因素：

（二） 抵（質）押品價值的估計。在有市場的情況下，初分和審查人員要按市場價格定值；在沒有市場的情況下，應參照同類抵（質）押品的市場價格按就低不就高的原則定值。

分類的基本程序和要求

（一）項目經(jīng)理根據(jù)保后檢查情況，在《在保項目檢查表》中對項目進行風險類別的初步自評，并注明評定的依據(jù)及理由，報業(yè)務部門負責人審核。

（三）風險管理部對各業(yè)務部門報送的評定結果進行審查后，按下列情況處理：

2、業(yè)務部門評定標準或評定程序不符合規(guī)定，自評結果不當?shù)模苯佑枰宰兏⒆兏闆r通知業(yè)務部門，但代償類的項目除外；

風險部在審查過程中，必要時應進行書面或實地調查，確保認定結果的準確性。

在保后監(jiān)督、監(jiān)測及各類檢查等過程中發(fā)現(xiàn)認定結果無法真實反映項目風險的，或者在認定后發(fā)生本質的變化導致認定結果需要變更的，項目經(jīng)理每月保后調整。

認定為代償類項目的，還應提供以下有關證明材料：

（二）司法部門出具的被擔保企業(yè)（人）完全喪失民事行為能力的證明或縣級以上醫(yī)院出具的被擔保企業(yè)（人）喪失勞動能力的證明，財產(chǎn)清償證明；

（四）司法部門認定被擔保企業(yè)（人）觸犯刑律的刑事判決書及財產(chǎn)清償證明；

（六）法院駁回起訴或者認定免除被擔保企業(yè)（人）或反擔保人責任的裁定書、判決書或者民事調解書等司法文書；

擔保業(yè)務風險分類的具體流程：

1．整理收集檔案資料。由業(yè)務人員收集債務人的基礎

2．風險分類。保后監(jiān)管部門（風險管理部）通過整理檔案，結合調查、了解的其他最新信息，填寫分類表格，提出風險等級意見。

（三）分類的審查。風險管理部根據(jù)分類資料和討論意見進行綜合判斷，提出分類意見。

擔保業(yè)務風險分類實行按月初分、按季匯總分析。業(yè)務人員應根據(jù)影響債務償還各因素的變化，按分類的標準、方法和程序及時調整風險分類信息并及時上報審查、核定。 擔保業(yè)務風險分類工作與防范風險，化解不良相結合，加強動態(tài)管理，認真分析不良擔保的成因，提出和落實化解風險的措施，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理工作中存在的問題，健全內部控制制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞。

五級風險分類管理

項目經(jīng)理應根據(jù)五級風險分類情況，分別采取下列保后監(jiān)管措施：

（二）對列入監(jiān)控類、危險類的項目，保后跟蹤應不低于1個月一次，必須適時監(jiān)控、跟蹤，在對資金情況進行嚴密監(jiān)控時，做好反擔保資產(chǎn)的保全工作，落實到期還款情況；

各業(yè)務部門應根據(jù)五級分類情況，按照下列標準對在保項目采取相應的措施：

（二）對關注類項目，應根據(jù)被擔保企業(yè)（人）際情況決定維持還是壓縮及壓縮比例；

（四） 對列為代償類的項目，風險管理部應立即擬定處置方案，報風險評審委員會批準后立刻組織實施。

風險管理部對五級風險分類情況進行實時監(jiān)測，及時準確地了解項目的風險變化情況。

（一）在保項目五級分類制度執(zhí)行情況；

（三）分類標準掌握是否準確，項目資產(chǎn)質量是否真實，是否存在虛報、瞞報五級分類數(shù)據(jù)的行為；

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