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四川融資擔(dān)保政策匯編

來(lái)源：時(shí)間：2021-04-07 12:28:12

【政策目錄】
u最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的解釋
中國(guó)人民銀行國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知銀發(fā)〔2020〕330號(hào)
四川省人民政府關(guān)于推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn) 川府發(fā)〔2021〕2號(hào)
四川省集體林權(quán)抵押貸款管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
關(guān)于進(jìn)一步加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息力度全力支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的通知成財(cái)金發(fā)〔2021〕21號(hào)
中國(guó)人民銀行公告〔2021〕第3號(hào)
中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 財(cái)政部中國(guó)人民銀行國(guó)家鄉(xiāng)村振興局關(guān)于深入扎實(shí)做好過(guò)渡期脫貧人口小額信貸工作的通知
關(guān)于開展2020年度融資擔(dān)保增量降費(fèi)及財(cái)金互動(dòng)擔(dān)保政策申報(bào)工作的通知
關(guān)于開展四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估工作的通知

【本季度政策匯編】
u 最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的解釋
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》已于2020年12月25日由最高人民法院審判委員會(huì)第1824次會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2021年1月1日起施行。

                              最高人民法院
                            2020年12月31日

法釋〔2020〕28號(hào)
最高人民法院關(guān)于適用
《中華人民共和國(guó)民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的解釋
（2020年12月25日最高人民法院審判委員會(huì)
第1824次會(huì)議通過(guò)，自2021年1月1日起施行）

為正確適用《中華人民共和國(guó)民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的規(guī)定，結(jié)合民事審判實(shí)踐，制定本解釋。
一、關(guān)于一般規(guī)定
　　第一條 因抵押、質(zhì)押、留置、保證等擔(dān)保發(fā)生的糾紛，適用本解釋。所有權(quán)保留買賣、融資租賃、保理等涉及擔(dān)保功能發(fā)生的糾紛，適用本解釋的有關(guān)規(guī)定。
第二條當(dāng)事人在擔(dān)保合同中約定擔(dān)保合同的效力獨(dú)立于主合同，或者約定擔(dān)保人對(duì)主合同無(wú)效的法律后果承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，該有關(guān)擔(dān)保獨(dú)立性的約定無(wú)效。主合同有效的，有關(guān)擔(dān)保獨(dú)立性的約定無(wú)效不影響擔(dān)保合同的效力；主合同無(wú)效的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無(wú)效，但是法律另有規(guī)定的除外。
因金融機(jī)構(gòu)開立的獨(dú)立保函發(fā)生的糾紛，適用《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》。
第三條當(dāng)事人對(duì)擔(dān)保責(zé)任的承擔(dān)約定專門的違約責(zé)任，或者約定的擔(dān)保責(zé)任范圍超出債務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，擔(dān)保人主張僅在債務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    擔(dān)保人承擔(dān)的責(zé)任超出債務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，擔(dān)保人向債務(wù)人追償，債務(wù)人主張僅在其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；擔(dān)保人請(qǐng)求債權(quán)人返還超出部分的，人民法院依法予以支持。
第四條有下列情形之一，當(dāng)事人將擔(dān)保物權(quán)登記在他人名下，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人或者其受托人主張就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院依法予以支持?br />     （一）為債券持有人提供的擔(dān)保物權(quán)登記在債券受托管理人名下;
（二）為委托貸款人提供的擔(dān)保物權(quán)登記在受托人名下；
（三）擔(dān)保人知道債權(quán)人與他人之間存在委托關(guān)系的其他情形。
    第五條 機(jī)關(guān)法人提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無(wú)效，但是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。
    居民委員會(huì)、村民委員會(huì)提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無(wú)效，但是依法代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村民委員會(huì)，依照村民委員會(huì)組織法規(guī)定的討論決定程序?qū)ν馓峁?dān)保的除外。
    第六條 以公益為目的的非營(yíng)利性學(xué)校、幼兒園、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)等提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無(wú)效，但是有下列情形之一的除外：
    （一）在購(gòu)入或者以融資租賃方式承租教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和其他公益設(shè)施時(shí)，出賣人、出租人為擔(dān)保價(jià)款或者租金實(shí)現(xiàn)而在該公益設(shè)施上保留所有權(quán)；
    （二）以教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和其他公益設(shè)施以外的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。
    登記為營(yíng)利法人的學(xué)校、幼兒園、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)等提供擔(dān)保，當(dāng)事人以其不具有擔(dān)保資格為由主張擔(dān)保合同無(wú)效的，人民法院不予支持。
    第七條 公司的法定代表人違反公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定，超越權(quán)限代表公司與相對(duì)人訂立擔(dān)保合同，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民法典第六十一條和第五百零四條等規(guī)定處理：
    （一）相對(duì)人善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司發(fā)生效力；相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    （二）相對(duì)人非善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司不發(fā)生效力；相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)賠償責(zé)任的，參照適用本解釋第十七條的有關(guān)規(guī)定。
    法定代表人超越權(quán)限提供擔(dān)保造成公司損失，公司請(qǐng)求法定代表人承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    第一款所稱善意，是指相對(duì)人在訂立擔(dān)保合同時(shí)不知道且不應(yīng)當(dāng)知道法定代表人超越權(quán)限。相對(duì)人有證據(jù)證明已對(duì)公司決議進(jìn)行了合理審查，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其構(gòu)成善意，但是公司有證據(jù)證明相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道決議系偽造、變?cè)斓某狻?br />     第八條 有下列情形之一，公司以其未依照公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保的規(guī)定作出決議為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持：
    （一）金融機(jī)構(gòu)開立保函或者擔(dān)保公司提供擔(dān)保；
    （二）公司為其全資子公司開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供擔(dān)保；
    （三）擔(dān)保合同系由單獨(dú)或者共同持有公司三分之二以上對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)有表決權(quán)的股東簽字同意。
    上市公司對(duì)外提供擔(dān)保，不適用前款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)的規(guī)定。
    第九條 相對(duì)人根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過(guò)的信息，與上市公司訂立擔(dān)保合同，相對(duì)人主張擔(dān)保合同對(duì)上市公司發(fā)生效力，并由上市公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    相對(duì)人未根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過(guò)的信息，與上市公司訂立擔(dān)保合同，上市公司主張擔(dān)保合同對(duì)其不發(fā)生效力，且不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    相對(duì)人與上市公司已公開披露的控股子公司訂立的擔(dān)保合同，或者相對(duì)人與股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司訂立的擔(dān)保合同，適用前兩款規(guī)定。
第十條一人有限責(zé)任公司為其股東提供擔(dān)保，公司以違反公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。公司因承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法清償其他債務(wù)，提供擔(dān)保時(shí)的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)，其他債權(quán)人請(qǐng)求該股東承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    第十一條 公司的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)公司股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決議以自己的名義對(duì)外提供擔(dān)保，相對(duì)人請(qǐng)求公司或者其分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持，但是相對(duì)人不知道且不應(yīng)當(dāng)知道分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保未經(jīng)公司決議程序的除外。
    金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開立保函，或者經(jīng)有權(quán)從事?lián)I(yè)務(wù)的上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)開立保函，金融機(jī)構(gòu)或者其分支機(jī)構(gòu)以違反公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)授權(quán)提供保函之外的擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)或者其分支機(jī)構(gòu)主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持，但是相對(duì)人不知道且不應(yīng)當(dāng)知道分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)授權(quán)的除外。
    擔(dān)保公司的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)擔(dān)保公司授權(quán)對(duì)外提供擔(dān)保，擔(dān)保公司或者其分支機(jī)構(gòu)主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持，但是相對(duì)人不知道且不應(yīng)當(dāng)知道分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保未經(jīng)擔(dān)保公司授權(quán)的除外。
    公司的分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保，相對(duì)人非善意，請(qǐng)求公司承擔(dān)賠償責(zé)任的，參照本解釋第十七條的有關(guān)規(guī)定處理。
第十一條法定代表人依照民法典第五百五十二條的規(guī)定以公司名義加入債務(wù)的，人民法院在認(rèn)定該行為的效力時(shí)，可以參照本解釋關(guān)于公司為他人提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)則處理。
    第十三條 同一債務(wù)有兩個(gè)以上第三人提供擔(dān)保，擔(dān)保人之間約定相互追償及分擔(dān)份額，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人請(qǐng)求其他擔(dān)保人按照約定分擔(dān)份額的，人民法院應(yīng)予支持；擔(dān)保人之間約定承擔(dān)連帶共同擔(dān)保，或者約定相互追償?shù)俏醇s定分擔(dān)份額的，各擔(dān)保人按照比例分擔(dān)向債務(wù)人不能追償?shù)牟糠帧?br />     同一債務(wù)有兩個(gè)以上第三人提供擔(dān)保，擔(dān)保人之間未對(duì)相互追償作出約定且未約定承擔(dān)連帶共同擔(dān)保，但是各擔(dān)保人在同一份合同書上簽字、蓋章或者按指印，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人請(qǐng)求其他擔(dān)保人按照比例分擔(dān)向債務(wù)人不能追償部分的，人民法院應(yīng)予支持。
    除前兩款規(guī)定的情形外，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人請(qǐng)求其他擔(dān)保人分擔(dān)向債務(wù)人不能追償部分的，人民法院不予支持。
    第十四條 同一債務(wù)有兩個(gè)以上第三人提供擔(dān)保，擔(dān)保人受讓債權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該行為系承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。受讓債權(quán)的擔(dān)保人作為債權(quán)人請(qǐng)求其他擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持；該擔(dān)保人請(qǐng)求其他擔(dān)保人分擔(dān)相應(yīng)份額的，依照本解釋第十三條的規(guī)定處理。
    第十五條 最高額擔(dān)保中的最高債權(quán)額，是指包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用、實(shí)現(xiàn)債權(quán)或者實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用等在內(nèi)的全部債權(quán)，但是當(dāng)事人另有約定的除外。
    登記的最高債權(quán)額與當(dāng)事人約定的最高債權(quán)額不一致的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)登記的最高債權(quán)額確定債權(quán)人優(yōu)先受償?shù)姆秶?br />     第十六條 主合同當(dāng)事人協(xié)議以新貸償還舊貸，債權(quán)人請(qǐng)求舊貸的擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持；債權(quán)人請(qǐng)求新貸的擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，按照下列情形處理：
    （一）新貸與舊貸的擔(dān)保人相同的，人民法院應(yīng)予支持；
    （二）新貸與舊貸的擔(dān)保人不同，或者舊貸無(wú)擔(dān)保新貸有擔(dān)保的，人民法院不予支持，但是債權(quán)人有證據(jù)證明新貸的擔(dān)保人提供擔(dān)保時(shí)對(duì)以新貸償還舊貸的事實(shí)知道或者應(yīng)當(dāng)知道的除外。
    主合同當(dāng)事人協(xié)議以新貸償還舊貸，舊貸的物的擔(dān)保人在登記尚未注銷的情形下同意繼續(xù)為新貸提供擔(dān)保，在訂立新的貸款合同前又以該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)為其他債權(quán)人設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，其他債權(quán)人主張其擔(dān)保物權(quán)順位優(yōu)先于新貸債權(quán)人的，人民法院不予支持。
    第十七條 主合同有效而第三人提供的擔(dān)保合同無(wú)效，人民法院應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形確定擔(dān)保人的賠償責(zé)任：
    （一）債權(quán)人與擔(dān)保人均有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)的賠償責(zé)任不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一；
（二）擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)而債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人對(duì)債務(wù)人不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)賠償責(zé)任；
    （三）債權(quán)人有過(guò)錯(cuò)而擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)賠償責(zé)任。
    主合同無(wú)效導(dǎo)致第三人提供的擔(dān)保合同無(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，不承擔(dān)賠償責(zé)任；擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，其承擔(dān)的賠償責(zé)任不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的三分之一。
    第十八條 承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的擔(dān)保人，在其承擔(dān)責(zé)任的范圍內(nèi)向債務(wù)人追償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。
同一債權(quán)既有債務(wù)人自己提供的物的擔(dān)保，又有第三人提供的擔(dān)保，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的第三人，主張行使債權(quán)人對(duì)債務(wù)人享有的擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持。
    第十九條 擔(dān)保合同無(wú)效，承擔(dān)了賠償責(zé)任的擔(dān)保人按照反擔(dān)保合同的約定，在其承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)請(qǐng)求反擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    反擔(dān)保合同無(wú)效的，依照本解釋第十七條的有關(guān)規(guī)定處理。當(dāng)事人僅以擔(dān)保合同無(wú)效為由主張反擔(dān)保合同無(wú)效的，人民法院不予支持。
第二十條 人民法院在審理第三人提供的物的擔(dān)保糾紛案件時(shí)，可以適用民法典第六百九十五條第一款、第六百九十六條第一款、第六百九十七條第二款、第六百九十九條、第七百條、第七百零一條、第七百零二條等關(guān)于保證合同的規(guī)定。
    第二十一條 主合同或者擔(dān)保合同約定了仲裁條款的，人民法院對(duì)約定仲裁條款的合同當(dāng)事人之間的糾紛無(wú)管轄權(quán)。
    債權(quán)人一并起訴債務(wù)人和擔(dān)保人的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)主合同確定管轄法院。
    債權(quán)人依法可以單獨(dú)起訴擔(dān)保人且僅起訴擔(dān)保人的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保合同確定管轄法院。
    第二十二條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保人主張擔(dān)保債務(wù)自人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)之日起停止計(jì)息的，人民法院對(duì)擔(dān)保人的主張應(yīng)予支持。
    第二十三條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，債權(quán)人在破產(chǎn)程序中申報(bào)債權(quán)后又向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
擔(dān)保人清償債權(quán)人的全部債權(quán)后，可以代替?zhèn)鶛?quán)人在破產(chǎn)程序中受償；在債權(quán)人的債權(quán)未獲全部清償前，擔(dān)保人不得代替?zhèn)鶛?quán)人在破產(chǎn)程序中受償，但是有權(quán)就債權(quán)人通過(guò)破產(chǎn)分配和實(shí)現(xiàn)擔(dān)保債權(quán)等方式獲得清償總額中超出債權(quán)的部分，在其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的范圍內(nèi)請(qǐng)求債權(quán)人返還。
債權(quán)人在債務(wù)人破產(chǎn)程序中未獲全部清償，請(qǐng)求擔(dān)保人繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，向和解協(xié)議或者重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后的債務(wù)人追償?shù)?，人民法院不予支持?br /> 第二十四條 債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道債務(wù)人破產(chǎn)，既未申報(bào)債權(quán)也未通知擔(dān)保人，致使擔(dān)保人不能預(yù)先行使追償權(quán)的，擔(dān)保人就該債權(quán)在破產(chǎn)程序中可能受償?shù)姆秶鷥?nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但是擔(dān)保人因自身過(guò)錯(cuò)未行使追償權(quán)的除外。
二、關(guān)于保證合同
　　第二十五條 當(dāng)事人在保證合同中約定了保證人在債務(wù)人不能履行債務(wù)或者無(wú)力償還債務(wù)時(shí)才承擔(dān)保證責(zé)任等類似內(nèi)容，具有債務(wù)人應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)責(zé)任的意思表示的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其認(rèn)定為一般保證。
當(dāng)事人在保證合同中約定了保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)或者未償還債務(wù)時(shí)即承擔(dān)保證責(zé)任、無(wú)條件承擔(dān)保證責(zé)任等類似內(nèi)容，不具有債務(wù)人應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)責(zé)任的意思表示的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其認(rèn)定為連帶責(zé)任保證。
    第二十六條 一般保證中，債權(quán)人以債務(wù)人為被告提起訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。債權(quán)人未就主合同糾紛提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，僅起訴一般保證人的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回起訴。
    一般保證中，債權(quán)人一并起訴債務(wù)人和保證人的，人民法院可以受理，但是在作出判決時(shí)，除有民法典第六百八十七條第二款但書規(guī)定的情形外，應(yīng)當(dāng)在判決書主文中明確，保證人僅對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能履行的部分承擔(dān)保證責(zé)任。
    債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)申請(qǐng)保全，或者保全的債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)足以清償債務(wù)，債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)一般保證人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保全的，人民法院不予準(zhǔn)許。
    第二十七條 一般保證的債權(quán)人取得對(duì)債務(wù)人賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文書后，在保證期間內(nèi)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，保證人以債權(quán)人未在保證期間內(nèi)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁為由主張不承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院不予支持。
    第二十八條 一般保證中，債權(quán)人依據(jù)生效法律文書對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，保證債務(wù)訴訟時(shí)效的起算時(shí)間按照下列規(guī)則確定：
（一）人民法院作出終結(jié)本次執(zhí)行程序裁定，或者依照民事訴訟法第二百五十七條第三項(xiàng)、第五項(xiàng)的規(guī)定作出終結(jié)執(zhí)行裁定的，自裁定送達(dá)債權(quán)人之日起開始計(jì)算；
    （二）人民法院自收到申請(qǐng)執(zhí)行書之日起一年內(nèi)未作出前項(xiàng)裁定的，自人民法院收到申請(qǐng)執(zhí)行書滿一年之日起開始計(jì)算，但是保證人有證據(jù)證明債務(wù)人仍有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的除外。
    一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，債權(quán)人舉證證明存在民法典第六百八十七條第二款但書規(guī)定情形的，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道該情形之日起開始計(jì)算。
    第二十九條 同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人，債權(quán)人以其已經(jīng)在保證期間內(nèi)依法向部分保證人行使權(quán)利為由，主張已經(jīng)在保證期間內(nèi)向其他保證人行使權(quán)利的，人民法院不予支持。
    同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人，保證人之間相互有追償權(quán)，債權(quán)人未在保證期間內(nèi)依法向部分保證人行使權(quán)利，導(dǎo)致其他保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后喪失追償權(quán)，其他保證人主張?jiān)谄洳荒茏穬數(shù)姆秶鷥?nèi)免除保證責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    第三十條 最高額保證合同對(duì)保證期間的計(jì)算方式、起算時(shí)間等有約定的，按照其約定。
    最高額保證合同對(duì)保證期間的計(jì)算方式、起算時(shí)間等沒(méi)有約定或者約定不明，被擔(dān)保債權(quán)的履行期限均已屆滿的，保證期間自債權(quán)確定之日起開始計(jì)算；被擔(dān)保債權(quán)的履行期限尚未屆滿的，保證期間自最后到期債權(quán)的履行期限屆滿之日起開始計(jì)算。
    前款所稱債權(quán)確定之日，依照民法典第四百二十三條的規(guī)定認(rèn)定。
第三十一條 一般保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁后，又撤回起訴或者仲裁申請(qǐng)，債權(quán)人在保證期間屆滿前未再行提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，保證人主張不再承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間內(nèi)對(duì)保證人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁后，又撤回起訴或者仲裁申請(qǐng)，起訴狀副本或者仲裁申請(qǐng)書副本已經(jīng)送達(dá)保證人的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債權(quán)人已經(jīng)在保證期間內(nèi)向保證人行使了權(quán)利。
    第三十二條 保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起六個(gè)月。
    第三十三條 保證合同無(wú)效，債權(quán)人未在約定或者法定的保證期間內(nèi)依法行使權(quán)利，保證人主張不承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    第三十四條 人民法院在審理保證合同糾紛案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)將保證期間是否屆滿、債權(quán)人是否在保證期間內(nèi)依法行使權(quán)利等事實(shí)作為案件基本事實(shí)予以查明。
    債權(quán)人在保證期間內(nèi)未依法行使權(quán)利的，保證責(zé)任消滅。保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任，保證人在通知書上簽字、蓋章或者按指印，債權(quán)人請(qǐng)求保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院不予支持，但是債權(quán)人有證據(jù)證明成立了新的保證合同的除外。
    第三十五條 保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿仍然提供保證或者承擔(dān)保證責(zé)任，又以訴訟時(shí)效期間屆滿為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任或者請(qǐng)求返還財(cái)產(chǎn)的，人民法院不予支持；保證人承擔(dān)保證責(zé)任后向債務(wù)人追償?shù)?，人民法院不予支持，但是債?wù)人放棄訴訟時(shí)效抗辯的除外。
    第三十六條 第三人向債權(quán)人提供差額補(bǔ)足、流動(dòng)性支持等類似承諾文件作為增信措施，具有提供擔(dān)保的意思表示，債權(quán)人請(qǐng)求第三人承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照保證的有關(guān)規(guī)定處理。
    第三人向債權(quán)人提供的承諾文件，具有加入債務(wù)或者與債務(wù)人共同承擔(dān)債務(wù)等意思表示的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民法典第五百五十二條規(guī)定的債務(wù)加入。
    前兩款中第三人提供的承諾文件難以確定是保證還是債務(wù)加入的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其認(rèn)定為保證。
    第三人向債權(quán)人提供的承諾文件不符合前三款規(guī)定的情形，債權(quán)人請(qǐng)求第三人承擔(dān)保證責(zé)任或者連帶責(zé)任的，人民法院不予支持，但是不影響其依據(jù)承諾文件請(qǐng)求第三人履行約定的義務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
三、關(guān)于擔(dān)保物權(quán)
　　（一）擔(dān)保合同與擔(dān)保物權(quán)的效力
    第三十七條 當(dāng)事人以所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)抵押，經(jīng)審查構(gòu)成無(wú)權(quán)處分的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民法典第三百一十一條的規(guī)定處理。
    當(dāng)事人以依法被查封或者扣押的財(cái)產(chǎn)抵押，抵押權(quán)人請(qǐng)求行使抵押權(quán)，經(jīng)審查查封或者扣押措施已經(jīng)解除的，人民法院應(yīng)予支持。抵押人以抵押權(quán)設(shè)立時(shí)財(cái)產(chǎn)被查封或者扣押為由主張抵押合同無(wú)效的，人民法院不予支持。
    以依法被監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)抵押的，適用前款規(guī)定。
    第三十八條 主債權(quán)未受全部清償，擔(dān)保物權(quán)人主張就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的全部行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持,但是留置權(quán)人行使留置權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依照民法典第四百五十條的規(guī)定處理。
    擔(dān)保財(cái)產(chǎn)被分割或者部分轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保物權(quán)人主張就分割或者轉(zhuǎn)讓后的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持，但是法律或者司法解釋另有規(guī)定的除外。
    第三十九條 主債權(quán)被分割或者部分轉(zhuǎn)讓，各債權(quán)人主張就其享有的債權(quán)份額行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持，但是法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。
    主債務(wù)被分割或者部分轉(zhuǎn)移，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保，債權(quán)人請(qǐng)求以該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)擔(dān)保全部債務(wù)履行的，人民法院應(yīng)予支持；第三人提供物的擔(dān)保，主張對(duì)未經(jīng)其書面同意轉(zhuǎn)移的債務(wù)不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
第四十條 從物產(chǎn)生于抵押權(quán)依法設(shè)立前，抵押權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于從物的，人民法院應(yīng)予支持，但是當(dāng)事人另有約定的除外。
    從物產(chǎn)生于抵押權(quán)依法設(shè)立后，抵押權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于從物的，人民法院不予支持，但是在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)可以一并處分。
    第四十一條 抵押權(quán)依法設(shè)立后，抵押財(cái)產(chǎn)被添附，添附物歸第三人所有，抵押權(quán)人主張抵押權(quán)效力及于補(bǔ)償金的，人民法院應(yīng)予支持。
    抵押權(quán)依法設(shè)立后，抵押財(cái)產(chǎn)被添附，抵押人對(duì)添附物享有所有權(quán)，抵押權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于添附物的，人民法院應(yīng)予支持，但是添附導(dǎo)致抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值增加的，抵押權(quán)的效力不及于增加的價(jià)值部分。
    抵押權(quán)依法設(shè)立后，抵押人與第三人因添附成為添附物的共有人，抵押權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于抵押人對(duì)共有物享有的份額的，人民法院應(yīng)予支持。
    本條所稱添附，包括附合、混合與加工。
    第四十二條 抵押權(quán)依法設(shè)立后，抵押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，抵押權(quán)人請(qǐng)求按照原抵押權(quán)的順位就保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金等優(yōu)先受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持。
給付義務(wù)人已經(jīng)向抵押人給付了保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金，抵押權(quán)人請(qǐng)求給付義務(wù)人向其給付保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金的，人民法院不予支持，但是給付義務(wù)人接到抵押權(quán)人要求向其給付的通知后仍然向抵押人給付的除外。
抵押權(quán)人請(qǐng)求給付義務(wù)人向其給付保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金的，人民法院可以通知抵押人作為第三人參加訴訟。
第四十三條當(dāng)事人約定禁止或者限制轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)但是未將約定登記，抵押人違反約定轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，抵押權(quán)人請(qǐng)求確認(rèn)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的，人民法院不予支持；抵押財(cái)產(chǎn)已經(jīng)交付或者登記，抵押權(quán)人請(qǐng)求確認(rèn)轉(zhuǎn)讓不發(fā)生物權(quán)效力的，人民法院不予支持，但是抵押權(quán)人有證據(jù)證明受讓人知道的除外；抵押權(quán)人請(qǐng)求抵押人承擔(dān)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
    當(dāng)事人約定禁止或者限制轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)且已經(jīng)將約定登記，抵押人違反約定轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，抵押權(quán)人請(qǐng)求確認(rèn)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的，人民法院不予支持；抵押財(cái)產(chǎn)已經(jīng)交付或者登記，抵押權(quán)人主張轉(zhuǎn)讓不發(fā)生物權(quán)效力的，人民法院應(yīng)予支持，但是因受讓人代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)導(dǎo)致抵押權(quán)消滅的除外。
    第四十四條 主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿后，抵押權(quán)人主張行使抵押權(quán)的，人民法院不予支持；抵押人以主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿為由，主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿前，債權(quán)人僅對(duì)債務(wù)人提起訴訟，經(jīng)人民法院判決或者調(diào)解后未在民事訴訟法規(guī)定的申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效期間內(nèi)對(duì)債務(wù)人申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，其向抵押人主張行使抵押權(quán)的，人民法院不予支持。
    主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿后，財(cái)產(chǎn)被留置的債務(wù)人或者對(duì)留置財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)的第三人請(qǐng)求債權(quán)人返還留置財(cái)產(chǎn)的，人民法院不予支持；債務(wù)人或者第三人請(qǐng)求拍賣、變賣留置財(cái)產(chǎn)并以所得價(jià)款清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
    主債權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿的法律后果，以登記作為公示方式的權(quán)利質(zhì)權(quán)，參照適用第一款的規(guī)定；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)、以交付權(quán)利憑證作為公示方式的權(quán)利質(zhì)權(quán)，參照適用第二款的規(guī)定。
第四十五條 當(dāng)事人約定當(dāng)債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形,擔(dān)保物權(quán)人有權(quán)將擔(dān)保財(cái)產(chǎn)自行拍賣、變賣并就所得的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)?，該約定有效。因擔(dān)保人的原因?qū)е聯(lián)Ｎ餀?quán)人無(wú)法自行對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣、變賣，擔(dān)保物權(quán)人請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)因此增加的費(fèi)用的，人民法院應(yīng)予支持。
    當(dāng)事人依照民事訴訟法有關(guān)“實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件”的規(guī)定，申請(qǐng)拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，被申請(qǐng)人以擔(dān)保合同約定仲裁條款為由主張駁回申請(qǐng)的，人民法院經(jīng)審查后，應(yīng)當(dāng)按照以下情形分別處理：
    （一）當(dāng)事人對(duì)擔(dān)保物權(quán)無(wú)實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議且實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件已經(jīng)成就的，應(yīng)當(dāng)裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；
    （二）當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，可以就無(wú)爭(zhēng)議的部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，并告知可以就有爭(zhēng)議的部分申請(qǐng)仲裁；
    （三）當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，裁定駁回申請(qǐng)，并告知可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。
債權(quán)人以訴訟方式行使擔(dān)保物權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人和擔(dān)保人作為共同被告。
（二）不動(dòng)產(chǎn)抵押
    第四十六條 不動(dòng)產(chǎn)抵押合同生效后未辦理抵押登記手續(xù)，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人辦理抵押登記手續(xù)的，人民法院應(yīng)予支持。
    抵押財(cái)產(chǎn)因不可歸責(zé)于抵押人自身的原因滅失或者被征收等導(dǎo)致不能辦理抵押登記，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人在約定的擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任的，人民法院不予支持；但是抵押人已經(jīng)獲得保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金等，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人在其所獲金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
    因抵押人轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)或者其他可歸責(zé)于抵押人自身的原因?qū)е虏荒苻k理抵押登記，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人在約定的擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任的，人民法院依法予以支持，但是不得超過(guò)抵押權(quán)能夠設(shè)立時(shí)抵押人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍。
    第四十七條 不動(dòng)產(chǎn)登記簿就抵押財(cái)產(chǎn)、被擔(dān)保的債權(quán)范圍等所作的記載與抵押合同約定不一致的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記簿的記載確定抵押財(cái)產(chǎn)、被擔(dān)保的債權(quán)范圍等事項(xiàng)。
    第四十八條 當(dāng)事人申請(qǐng)辦理抵押登記手續(xù)時(shí)，因登記機(jī)構(gòu)的過(guò)錯(cuò)致使其不能辦理抵押登記，當(dāng)事人請(qǐng)求登記機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
    第四十九條 以違法的建筑物抵押的，抵押合同無(wú)效，但是一審法庭辯論終結(jié)前已經(jīng)辦理合法手續(xù)的除外。抵押合同無(wú)效的法律后果，依照本解釋第十七條的有關(guān)規(guī)定處理。
當(dāng)事人以建設(shè)用地使用權(quán)依法設(shè)立抵押，抵押人以土地上存在違法的建筑物為由主張抵押合同無(wú)效的，人民法院不予支持。
    第五十條 抵押人以劃撥建設(shè)用地上的建筑物抵押，當(dāng)事人以該建設(shè)用地使用權(quán)不能抵押或者未辦理批準(zhǔn)手續(xù)為由主張抵押合同無(wú)效或者不生效的，人民法院不予支持。抵押權(quán)依法實(shí)現(xiàn)時(shí)，拍賣、變賣建筑物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于補(bǔ)繳建設(shè)用地使用權(quán)出讓金。
    當(dāng)事人以劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)抵押，抵押人以未辦理批準(zhǔn)手續(xù)為由主張抵押合同無(wú)效或者不生效的，人民法院不予支持。已經(jīng)依法辦理抵押登記，抵押權(quán)人主張行使抵押權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持。抵押權(quán)依法實(shí)現(xiàn)時(shí)所得的價(jià)款，參照前款有關(guān)規(guī)定處理。
    第五十一條 當(dāng)事人僅以建設(shè)用地使用權(quán)抵押，債權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于土地上已有的建筑物以及正在建造的建筑物已完成部分的，人民法院應(yīng)予支持。債權(quán)人主張抵押權(quán)的效力及于正在建造的建筑物的續(xù)建部分以及新增建筑物的，人民法院不予支持。
    當(dāng)事人以正在建造的建筑物抵押，抵押權(quán)的效力范圍限于已辦理抵押登記的部分。當(dāng)事人按照擔(dān)保合同的約定，主張抵押權(quán)的效力及于續(xù)建部分、新增建筑物以及規(guī)劃中尚未建造的建筑物的，人民法院不予支持。
    抵押人將建設(shè)用地使用權(quán)、土地上的建筑物或者正在建造的建筑物分別抵押給不同債權(quán)人的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)抵押登記的時(shí)間先后確定清償順序。
    第五十二條 當(dāng)事人辦理抵押預(yù)告登記后，預(yù)告登記權(quán)利人請(qǐng)求就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償，經(jīng)審查存在尚未辦理建筑物所有權(quán)首次登記、預(yù)告登記的財(cái)產(chǎn)與辦理建筑物所有權(quán)首次登記時(shí)的財(cái)產(chǎn)不一致、抵押預(yù)告登記已經(jīng)失效等情形，導(dǎo)致不具備辦理抵押登記條件的，人民法院不予支持；經(jīng)審查已經(jīng)辦理建筑物所有權(quán)首次登記，且不存在預(yù)告登記失效等情形的，人民法院應(yīng)予支持，并應(yīng)當(dāng)認(rèn)定抵押權(quán)自預(yù)告登記之日起設(shè)立。
    當(dāng)事人辦理了抵押預(yù)告登記，抵押人破產(chǎn)，經(jīng)審查抵押財(cái)產(chǎn)屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，預(yù)告登記權(quán)利人主張就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)當(dāng)在受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值范圍內(nèi)予以支持，但是在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)，債務(wù)人對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)設(shè)立抵押預(yù)告登記的除外。
（三）動(dòng)產(chǎn)與權(quán)利擔(dān)保
第五十三條 當(dāng)事人在動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保合同中對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)進(jìn)行概括描述，該描述能夠合理識(shí)別擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保成立。
第五十四條動(dòng)產(chǎn)抵押合同訂立后未辦理抵押登記，動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的效力按照下列情形分別處理：
    （一）抵押人轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，受讓人占有抵押財(cái)產(chǎn)后，抵押權(quán)人向受讓人請(qǐng)求行使抵押權(quán)的，人民法院不予支持，但是抵押權(quán)人能夠舉證證明受讓人知道或者應(yīng)當(dāng)知道已經(jīng)訂立抵押合同的除外；
    （二）抵押人將抵押財(cái)產(chǎn)出租給他人并移轉(zhuǎn)占有，抵押權(quán)人行使抵押權(quán)的，租賃關(guān)系不受影響，但是抵押權(quán)人能夠舉證證明承租人知道或者應(yīng)當(dāng)知道已經(jīng)訂立抵押合同的除外；
    （三）抵押人的其他債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)保全或者執(zhí)行抵押財(cái)產(chǎn)，人民法院已經(jīng)作出財(cái)產(chǎn)保全裁定或者采取執(zhí)行措施，抵押權(quán)人主張對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持?br />     （四）抵押人破產(chǎn)，抵押權(quán)人主張對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持?br />     第五十五條 債權(quán)人、出質(zhì)人與監(jiān)管人訂立三方協(xié)議，出質(zhì)人以通過(guò)一定數(shù)量、品種等概括描述能夠確定范圍的貨物為債務(wù)的履行提供擔(dān)保，當(dāng)事人有證據(jù)證明監(jiān)管人系受債權(quán)人的委托監(jiān)管并實(shí)際控制該貨物的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)權(quán)于監(jiān)管人實(shí)際控制貨物之日起設(shè)立。監(jiān)管人違反約定向出質(zhì)人或者其他人放貨、因保管不善導(dǎo)致貨物毀損滅失，債權(quán)人請(qǐng)求監(jiān)管人承擔(dān)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
    在前款規(guī)定情形下，當(dāng)事人有證據(jù)證明監(jiān)管人系受出質(zhì)人委托監(jiān)管該貨物，或者雖然受債權(quán)人委托但是未實(shí)際履行監(jiān)管職責(zé)，導(dǎo)致貨物仍由出質(zhì)人實(shí)際控制的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)權(quán)未設(shè)立。債權(quán)人可以基于質(zhì)押合同的約定請(qǐng)求出質(zhì)人承擔(dān)違約責(zé)任，但是不得超過(guò)質(zhì)權(quán)有效設(shè)立時(shí)出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍。監(jiān)管人未履行監(jiān)管職責(zé)，債權(quán)人請(qǐng)求監(jiān)管人承擔(dān)責(zé)任的，人民法院依法予以支持。
    第五十六條 買受人在出賣人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)支付合理對(duì)價(jià)取得已被設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的動(dòng)產(chǎn)，擔(dān)保物權(quán)人請(qǐng)求就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持，但是有下列情形之一的除外?br />     （一）購(gòu)買商品的數(shù)量明顯超過(guò)一般買受人；
    （二）購(gòu)買出賣人的生產(chǎn)設(shè)備；
    （三）訂立買賣合同的目的在于擔(dān)保出賣人或者第三人履行債務(wù)；
    （四）買受人與出賣人存在直接或者間接的控制關(guān)系；
    （五）買受人應(yīng)當(dāng)查詢抵押登記而未查詢的其他情形。
    前款所稱出賣人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是指出賣人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬于其營(yíng)業(yè)執(zhí)照明確記載的經(jīng)營(yíng)范圍，且出賣人持續(xù)銷售同類商品。前款所稱擔(dān)保物權(quán)人，是指已經(jīng)辦理登記的抵押權(quán)人、所有權(quán)保留買賣的出賣人、融資租賃合同的出租人。
    第五十七條 擔(dān)保人在設(shè)立動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押并辦理抵押登記后又購(gòu)入或者以融資租賃方式承租新的動(dòng)產(chǎn)，下列權(quán)利人為擔(dān)保價(jià)款債權(quán)或者租金的實(shí)現(xiàn)而訂立擔(dān)保合同，并在該動(dòng)產(chǎn)交付后十日內(nèi)辦理登記，主張其權(quán)利優(yōu)先于在先設(shè)立的浮動(dòng)抵押權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持：
    （一）在該動(dòng)產(chǎn)上設(shè)立抵押權(quán)或者保留所有權(quán)的出賣人；
    （二）為價(jià)款支付提供融資而在該動(dòng)產(chǎn)上設(shè)立抵押權(quán)的債權(quán)人；
    （三）以融資租賃方式出租該動(dòng)產(chǎn)的出租人。
    買受人取得動(dòng)產(chǎn)但未付清價(jià)款或者承租人以融資租賃方式占有租賃物但是未付清全部租金，又以標(biāo)的物為他人設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，前款所列權(quán)利人為擔(dān)保價(jià)款債權(quán)或者租金的實(shí)現(xiàn)而訂立擔(dān)保合同，并在該動(dòng)產(chǎn)交付后十日內(nèi)辦理登記，主張其權(quán)利優(yōu)先于買受人為他人設(shè)立的擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持。
    同一動(dòng)產(chǎn)上存在多個(gè)價(jià)款優(yōu)先權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照登記的時(shí)間先后確定清償順序。
    第五十八條 以匯票出質(zhì)，當(dāng)事人以背書記載“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章，匯票已經(jīng)交付質(zhì)權(quán)人的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)權(quán)自匯票交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立。
    第五十九條 存貨人或者倉(cāng)單持有人在倉(cāng)單上以背書記載“質(zhì)押”字樣，并經(jīng)保管人簽章，倉(cāng)單已經(jīng)交付質(zhì)權(quán)人的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)權(quán)自倉(cāng)單交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立。沒(méi)有權(quán)利憑證的倉(cāng)單，依法可以辦理出質(zhì)登記的，倉(cāng)單質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。
    出質(zhì)人既以倉(cāng)單出質(zhì)，又以倉(cāng)儲(chǔ)物設(shè)立擔(dān)保，按照公示的先后確定清償順序；難以確定先后的，按照債權(quán)比例清償。
保管人為同一貨物簽發(fā)多份倉(cāng)單，出質(zhì)人在多份倉(cāng)單上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)，按照公示的先后確定清償順序；難以確定先后的，按照債權(quán)比例受償。
    存在第二款、第三款規(guī)定的情形，債權(quán)人舉證證明其損失系由出質(zhì)人與保管人的共同行為所致，請(qǐng)求出質(zhì)人與保管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    第六十條 在跟單信用證交易中，開證行與開證申請(qǐng)人之間約定以提單作為擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民法典關(guān)于質(zhì)權(quán)的有關(guān)規(guī)定處理。
    在跟單信用證交易中，開證行依據(jù)其與開證申請(qǐng)人之間的約定或者跟單信用證的慣例持有提單，開證申請(qǐng)人未按照約定付款贖單，開證行主張對(duì)提單項(xiàng)下貨物優(yōu)先受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持；開證行主張對(duì)提單項(xiàng)下貨物享有所有權(quán)的，人民法院不予支持。
    在跟單信用證交易中，開證行依據(jù)其與開證申請(qǐng)人之間的約定或者跟單信用證的慣例，通過(guò)轉(zhuǎn)讓提單或者提單項(xiàng)下貨物取得價(jià)款，開證申請(qǐng)人請(qǐng)求返還超出債權(quán)部分的，人民法院應(yīng)予支持。
    前三款規(guī)定不影響合法持有提單的開證行以提單持有人身份主張運(yùn)輸合同項(xiàng)下的權(quán)利。
    第六十一條 以現(xiàn)有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，應(yīng)收賬款債務(wù)人向質(zhì)權(quán)人確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)性后，又以應(yīng)收賬款不存在或者已經(jīng)消滅為由主張不承擔(dān)責(zé)任的，人民法院不予支持。
    以現(xiàn)有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，應(yīng)收賬款債務(wù)人未確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)性，質(zhì)權(quán)人以應(yīng)收賬款債務(wù)人為被告，請(qǐng)求就應(yīng)收賬款優(yōu)先受償，能夠舉證證明辦理出質(zhì)登記時(shí)應(yīng)收賬款真實(shí)存在的，人民法院應(yīng)予支持；質(zhì)權(quán)人不能舉證證明辦理出質(zhì)登記時(shí)應(yīng)收賬款真實(shí)存在，僅以已經(jīng)辦理出質(zhì)登記為由，請(qǐng)求就應(yīng)收賬款優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持?br />     以現(xiàn)有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，應(yīng)收賬款債務(wù)人已經(jīng)向應(yīng)收賬款債權(quán)人履行了債務(wù)，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求應(yīng)收賬款債務(wù)人履行債務(wù)的，人民法院不予支持，但是應(yīng)收賬款債務(wù)人接到質(zhì)權(quán)人要求向其履行的通知后，仍然向應(yīng)收賬款債權(quán)人履行的除外。
以基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)、提供服務(wù)或者勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)以及其他將有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，當(dāng)事人為應(yīng)收賬款設(shè)立特定賬戶，發(fā)生法定或者約定的質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)事由時(shí)，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求就該特定賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持；特定賬戶內(nèi)的款項(xiàng)不足以清償債務(wù)或者未設(shè)立特定賬戶，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求折價(jià)或者拍賣、變賣項(xiàng)目收益權(quán)等將有的應(yīng)收賬款，并以所得的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)?，人民法院依法予以支持?br />     第六十二條 債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人因同一法律關(guān)系留置合法占有的第三人的動(dòng)產(chǎn)，并主張就該留置財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。第三人以該留置財(cái)產(chǎn)并非債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)為由請(qǐng)求返還的，人民法院不予支持。
企業(yè)之間留置的動(dòng)產(chǎn)與債權(quán)并非同一法律關(guān)系，債務(wù)人以該債權(quán)不屬于企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的債權(quán)為由請(qǐng)求債權(quán)人返還留置財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予支持。
    企業(yè)之間留置的動(dòng)產(chǎn)與債權(quán)并非同一法律關(guān)系，債權(quán)人留置第三人的財(cái)產(chǎn)，第三人請(qǐng)求債權(quán)人返還留置財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予支持。
三、關(guān)于非典型擔(dān)保
　　第六十三條 債權(quán)人與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同，約定以法律、行政法規(guī)尚未規(guī)定可以擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)權(quán)利設(shè)立擔(dān)保，當(dāng)事人主張合同無(wú)效的，人民法院不予支持。當(dāng)事人未在法定的登記機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行登記，主張?jiān)摀?dān)保具有物權(quán)效力的，人民法院不予支持。
    第六十四條 在所有權(quán)保留買賣中，出賣人依法有權(quán)取回標(biāo)的物，但是與買受人協(xié)商不成，當(dāng)事人請(qǐng)求參照民事訴訟法“實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件”的有關(guān)規(guī)定，拍賣、變賣標(biāo)的物的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。
    出賣人請(qǐng)求取回標(biāo)的物，符合民法典第六百四十二條規(guī)定的，人民法院應(yīng)予支持；買受人以抗辯或者反訴的方式主張拍賣、變賣標(biāo)的物，并在扣除買受人未支付的價(jià)款以及必要費(fèi)用后返還剩余款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)一并處理。
    第六十五條 在融資租賃合同中，承租人未按照約定支付租金，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付，出租人請(qǐng)求承租人支付全部剩余租金，并以拍賣、變賣租賃物所得的價(jià)款受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持；當(dāng)事人請(qǐng)求參照民事訴訟法“實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件”的有關(guān)規(guī)定，以拍賣、變賣租賃物所得價(jià)款支付租金的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。
    出租人請(qǐng)求解除融資租賃合同并收回租賃物，承租人以抗辯或者反訴的方式主張返還租賃物價(jià)值超過(guò)欠付租金以及其他費(fèi)用的，人民法院應(yīng)當(dāng)一并處理。當(dāng)事人對(duì)租賃物的價(jià)值有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)則確定租賃物的價(jià)值：
（一）融資租賃合同有約定的，按照其約定；
（二）融資租賃合同未約定或者約定不明的，根據(jù)約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來(lái)確定；
（三）根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法仍然難以確定，或者當(dāng)事人認(rèn)為根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法確定的價(jià)值嚴(yán)重偏離租賃物實(shí)際價(jià)值的，根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)評(píng)估。
    第六十六條 同一應(yīng)收賬款同時(shí)存在保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押和債權(quán)轉(zhuǎn)讓，當(dāng)事人主張參照民法典第七百六十八條的規(guī)定確定優(yōu)先順序的，人民法院應(yīng)予支持。
    在有追索權(quán)的保理中，保理人以應(yīng)收賬款債權(quán)人或者應(yīng)收賬款債務(wù)人為被告提起訴訟，人民法院應(yīng)予受理；保理人一并起訴應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的，人民法院可以受理。
    應(yīng)收賬款債權(quán)人向保理人返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)后，請(qǐng)求應(yīng)收賬款債務(wù)人向其履行應(yīng)收賬款債務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
    第六十七條 在所有權(quán)保留買賣、融資租賃等合同中，出賣人、出租人的所有權(quán)未經(jīng)登記不得對(duì)抗的“善意第三人”的范圍及其效力，參照本解釋第五十四條的規(guī)定處理。
    第六十八條 債務(wù)人或者第三人與債權(quán)人約定將財(cái)產(chǎn)形式上轉(zhuǎn)移至債權(quán)人名下，債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)對(duì)財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)所得價(jià)款償還債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該約定有效。當(dāng)事人已經(jīng)完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公示，債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人請(qǐng)求參照民法典關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的有關(guān)規(guī)定就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。
    債務(wù)人或者第三人與債權(quán)人約定將財(cái)產(chǎn)形式上轉(zhuǎn)移至債權(quán)人名下，債務(wù)人不履行到期債務(wù)，財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該約定無(wú)效，但是不影響當(dāng)事人有關(guān)提供擔(dān)保的意思表示的效力。當(dāng)事人已經(jīng)完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公示，債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人請(qǐng)求對(duì)該財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)的，人民法院不予支持；債權(quán)人請(qǐng)求參照民法典關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定對(duì)財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持；債務(wù)人履行債務(wù)后請(qǐng)求返還財(cái)產(chǎn)，或者請(qǐng)求對(duì)財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣所得的價(jià)款清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
    債務(wù)人與債權(quán)人約定將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移至債權(quán)人名下，在一定期間后再由債務(wù)人或者其指定的第三人以交易本金加上溢價(jià)款回購(gòu)，債務(wù)人到期不履行回購(gòu)義務(wù)，財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，人民法院應(yīng)當(dāng)參照第二款規(guī)定處理?；刭?gòu)對(duì)象自始不存在的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民法典第一百四十六條第二款的規(guī)定，按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理。
    第六十九條 股東以將其股權(quán)轉(zhuǎn)移至債權(quán)人名下的方式為債務(wù)履行提供擔(dān)保，公司或者公司的債權(quán)人以股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)、抽逃出資等為由，請(qǐng)求作為名義股東的債權(quán)人與股東承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院不予支持。
第七十條債務(wù)人或者第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行，設(shè)立專門的保證金賬戶并由債權(quán)人實(shí)際控制，或者將其資金存入債權(quán)人設(shè)立的保證金賬戶，債權(quán)人主張就賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。當(dāng)事人以保證金賬戶內(nèi)的款項(xiàng)浮動(dòng)為由，主張實(shí)際控制該賬戶的債權(quán)人對(duì)賬戶內(nèi)的款項(xiàng)不享有優(yōu)先受償權(quán)的，人民法院不予支持。
    在銀行賬戶下設(shè)立的保證金分戶，參照前款規(guī)定處理。
    當(dāng)事人約定的保證金并非為擔(dān)保債務(wù)的履行設(shè)立，或者不符合前兩款規(guī)定的情形，債權(quán)人主張就保證金優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持，但是不影響?dāng)事人依照法律的規(guī)定或者按照當(dāng)事人的約定主張權(quán)利。
四、附則
　　第七十一條本解釋自2021年1月1日起施行。

（來(lái)源：最高人民法院）

u 中國(guó)人民銀行國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知銀發(fā)〔2020〕330號(hào)
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)的決策部署，推動(dòng)形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，進(jìn)一步發(fā)揮跨境人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的作用，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、緊緊圍繞實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求，推動(dòng)更高水平貿(mào)易投資人民幣結(jié)算便利化
（一）在全國(guó)范圍內(nèi)開展更高水平貿(mào)易投資便利化試點(diǎn)。境內(nèi)銀行可在“展業(yè)三原則”的基礎(chǔ)上，憑優(yōu)質(zhì)企業(yè)提交的《跨境人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》或收付款指令，直接為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算，以及資本項(xiàng)目人民幣收入（包括外商直接投資資本金、跨境融資及境外上市募集資金調(diào)回等）在境內(nèi)的依法合規(guī)使用。
境內(nèi)銀行開展更高水平貿(mào)易投資便利化試點(diǎn)，應(yīng)通過(guò)省級(jí)跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機(jī)制制定具體實(shí)施方案，明確優(yōu)質(zhì)企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并將具體實(shí)施方案向所在地人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)報(bào)備后實(shí)施。
（二）支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)跨境人民幣結(jié)算。境內(nèi)銀行在滿足交易信息采集、真實(shí)性審核的條件下，可按相關(guān)規(guī)定憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)市場(chǎng)主體提供經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算服務(wù)。支持境內(nèi)銀行與合法轉(zhuǎn)接清算機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)的前提下合作為跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)市場(chǎng)主體提供跨境人民幣收付服務(wù)。
（三）根據(jù)商事制度改革，及時(shí)調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)辦理及審核的要求。企業(yè)辦理外商直接投資人民幣結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需提供商務(wù)主管部門出具的批準(zhǔn)或備案文件。銀行可將企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、市場(chǎng)監(jiān)督管理等部門系統(tǒng)披露的商事主體登記及備案信息等，作為業(yè)務(wù)審核、賬戶開立、企業(yè)信息登記依據(jù)。企業(yè)辦理來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交所在地商務(wù)主管部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。如后續(xù)有新的政策變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)所涉業(yè)務(wù)資料審核要求、審核流程等內(nèi)部業(yè)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整，按新的內(nèi)部業(yè)務(wù)制度進(jìn)行展業(yè)。
二、進(jìn)一步簡(jiǎn)化跨境人民幣結(jié)算流程
（四）優(yōu)化跨境人民幣業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管名單形成機(jī)制。將“出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單”調(diào)整為“跨境人民幣業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管名單”，由人民銀行會(huì)同相關(guān)部門更新名單認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，完善名單形成制度和流程，支持外貿(mào)企業(yè)發(fā)展。
（五）支持單證電子化審核。境內(nèi)銀行可使用企業(yè)提交的紙質(zhì)形式或電子形式的收付款指令代替《跨境人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》，企業(yè)提交的收付款指令應(yīng)滿足國(guó)際收支申報(bào)和跨境人民幣業(yè)務(wù)信息報(bào)送要求。
    境內(nèi)銀行可通過(guò)審核企業(yè)提交的具有法律效力的電子單證或電子信息為企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)確保電子單證或電子信息的真實(shí)性、合規(guī)性以及使用的唯一性，并在5年內(nèi)留存電子單證或電子信息備查。
（六）優(yōu)化跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣集中收付安排?？鐕?guó)企業(yè)集團(tuán)指定作為主辦企業(yè)的境內(nèi)成員企業(yè)，可根據(jù)實(shí)際需要在異地開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，辦理經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)。
（七）在全國(guó)范圍內(nèi)開展對(duì)外承包工程類優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)便利化試點(diǎn)。支持銀行境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，在“展業(yè)三原則”基礎(chǔ)上，為對(duì)外承包工程類優(yōu)質(zhì)企業(yè)的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及境外資金集中管理等業(yè)務(wù)提供便利化的跨境人民幣金融服務(wù)，支持對(duì)外承包工程類優(yōu)質(zhì)企業(yè)為確保項(xiàng)目實(shí)施而需支付款項(xiàng)的匯出。境內(nèi)銀行開展試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)省級(jí)跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機(jī)制明確優(yōu)質(zhì)企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并制定具體實(shí)施方案。
三、進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣投融資管理
（八）放寬對(duì)部分資本項(xiàng)目人民幣收入使用限制。境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目人民幣收入（包括外商直接投資資本金、跨境融資及境外上市募集資金調(diào)回）在符合下列規(guī)定的情形下，在國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用：不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出；除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資；除經(jīng)營(yíng)范圍中有明確許可的情形外，不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；不得用于建設(shè)、購(gòu)買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。
（九）便利外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資。非投資性外商投資企業(yè)在符合現(xiàn)行規(guī)定且境內(nèi)所投資項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)的前提下，可以依法以人民幣資本金進(jìn)行境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)使用資本項(xiàng)目人民幣收入開展境內(nèi)再投資，被投資企業(yè)無(wú)需開立人民幣資本金專用存款賬戶，資金使用須遵守本通知第八項(xiàng)的規(guī)定。
（十）取消對(duì)外商直接投資業(yè)務(wù)相關(guān)專戶管理要求。境外投資者將境內(nèi)人民幣利潤(rùn)所得用于境內(nèi)再投資，可將人民幣資金從利潤(rùn)分配企業(yè)的賬戶直接劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓方的賬戶，無(wú)需開立人民幣再投資專用存款賬戶；被投資企業(yè)無(wú)需開立人民幣資本金專用存款賬戶，資金使用須遵守本通知第八項(xiàng)的規(guī)定。
    境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)或以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，相關(guān)各中方股東無(wú)需開立人民幣并購(gòu)專用存款賬戶或人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶。
（十一）優(yōu)化對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外人民幣借款業(yè)務(wù)的管理。境內(nèi)企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要就一筆境外人民幣借款開立多個(gè)人民幣專用存款賬戶，也可就多筆境外人民幣借款使用同一個(gè)人民幣專用存款賬戶辦理資金收付。境外借款人民幣專用存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在借款企業(yè)注冊(cè)地的銀行開立，對(duì)確有實(shí)際需要的，借款企業(yè)可在異地開立人民幣專用存款賬戶。借款結(jié)算行以外的銀行在確保真實(shí)性的前提下，可為企業(yè)辦理境外人民幣借款還本付息。企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境外人民幣借款提款幣種和償還幣種須保持一致，簽約幣種根據(jù)實(shí)際需要可與提款幣種和償還幣種不一致。
（十二）簡(jiǎn)化對(duì)境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)的管理。境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款提前還款額不再計(jì)入企業(yè)境外放款余額，幣種轉(zhuǎn)換因子調(diào)整為0.5。調(diào)整后的企業(yè)境外放款余額計(jì)算公式為：企業(yè)境外放款余額＝∑本外幣境外放款余額＋∑外幣境外放款余額×幣種轉(zhuǎn)換因子。
    企業(yè)將人民幣境外放款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資的，銀行須在審核境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或備案文件等相關(guān)材料后，在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）進(jìn)行相應(yīng)信息變更及登記。
四、便利個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣收付
（十三）支持個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)開展。支持境內(nèi)銀行在“展業(yè)三原則”的基礎(chǔ)上，為個(gè)人辦理經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)一步便利個(gè)人薪酬等合法合規(guī)收入的跨境收付業(yè)務(wù)。
（十四）便利個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶接收港澳同名匯款。境內(nèi)銀行可為香港、澳門居民開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，用于接收香港、澳門居民每人每日8萬(wàn)元額度內(nèi)的同名賬戶匯入資金，境內(nèi)銀行應(yīng)確保匯入及匯出資金使用符合現(xiàn)行規(guī)定，其中匯入資金僅可用于境內(nèi)消費(fèi)性支出，不得購(gòu)買有價(jià)證券、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。
五、便利境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶使用
（十五）便利境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶接收境外資金。擴(kuò)大境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的收入范圍，可接收從境外同名賬戶匯入的人民幣資金。除另有規(guī)定外，從境外匯入的人民幣資金不得購(gòu)匯。
    境內(nèi)銀行應(yīng)不斷豐富人民幣金融產(chǎn)品，為市場(chǎng)主體在對(duì)外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)和國(guó)際合作領(lǐng)域中使用人民幣提供高效便捷的金融服務(wù)，同時(shí)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和其他有關(guān)規(guī)定，在辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)切實(shí)履行反洗錢、反恐怖融資、反逃稅義務(wù)。境內(nèi)銀行未按規(guī)定辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第三十二條、第四十六條相關(guān)規(guī)定依法對(duì)境內(nèi)銀行進(jìn)行處罰。
    本通知自2021年2月4日起實(shí)施?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于內(nèi)地銀行與香港和澳門銀行辦理個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2004〕254號(hào)）第九條，《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2009〕212號(hào)文印發(fā)）第十六條，《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第23號(hào)公布）第五條、第七條、第八條、第九條、第十五條、第二十一條，《中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)〔2012〕165號(hào)）第五條、第六條、第八條、第九條、第十一條、第十四條、第十六條，《中國(guó)人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2012〕23號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號(hào)）第四條，《中國(guó)人民銀行關(guān)于跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2014〕324號(hào)）第十三條，《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）第五條，《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）第七條等相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

中國(guó)人民銀行    發(fā)展改革委   商務(wù) 部
國(guó) 資委         銀保監(jiān)會(huì)     外匯局
2020年12月31日

u 四川省人民政府關(guān)于推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn) 川府發(fā)〔2021〕2號(hào)
四川省人民政府
關(guān)于推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)
川府發(fā)〔2021〕2號(hào)
各市（州）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：
為深入貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)），切實(shí)提高上市公司整體質(zhì)量，推動(dòng)加快構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，提出如下實(shí)施意見(jiàn)。
一、總體要求
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，踐行新發(fā)展理念，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，充分發(fā)揮各方合力，深入實(shí)施“五千五百”上市行動(dòng)計(jì)劃，提升上市公司并購(gòu)重組活躍度，強(qiáng)化政策支持，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，分類解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，顯著提高上市公司運(yùn)作規(guī)范性，切實(shí)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，大力提高上市公司質(zhì)量，為西部金融中心建設(shè)提供有效支撐，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
二、積極促進(jìn)上市公司健康發(fā)展
（一）規(guī)范公司治理和信息披露。強(qiáng)化企業(yè)主體責(zé)任。上市公司要依法健全公司治理機(jī)制和信息披露制度?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人要履行誠(chéng)信義務(wù)，維護(hù)上市公司的獨(dú)立性，切實(shí)保障上市公司和投資者的合法權(quán)益?？茖W(xué)界定國(guó)有控股上市公司治理相關(guān)方的權(quán)責(zé)，形成以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制。督促上市公司、股東及相關(guān)信息披露義務(wù)人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平披露信息。有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)要按照資本市場(chǎng)規(guī)則，支持、配合上市公司依法履行信息披露義務(wù)。（四川證監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局、省國(guó)資委、財(cái)政廳等負(fù)責(zé)）
（二）發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制作用。支持上市公司實(shí)施靈活多樣的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和員工持股計(jì)劃。依托資本市場(chǎng)推進(jìn)混合所有制改革，依法依規(guī)推動(dòng)國(guó)有企業(yè)擴(kuò)大股權(quán)激勵(lì)面，建立健全管理層和員工利益與公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。（省地方金融監(jiān)管局、省國(guó)資委、財(cái)政廳、四川證監(jiān)局等負(fù)責(zé)）
（三）支持市場(chǎng)化并購(gòu)重組。支持上市公司通過(guò)資產(chǎn)重組、收購(gòu)和分拆上市等方式，圍繞產(chǎn)業(yè)鏈上下游開展資源整合，做優(yōu)做強(qiáng)。支持上市公司穩(wěn)妥有序開展境外并購(gòu)，做好資金籌措、風(fēng)險(xiǎn)防控和境內(nèi)外業(yè)務(wù)整合，打造行業(yè)龍頭企業(yè)。鼓勵(lì)各類并購(gòu)基金、股權(quán)基金參與企業(yè)并購(gòu)，鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)為并購(gòu)提供并購(gòu)貸款、銀團(tuán)貸款。有關(guān)部門在依法合規(guī)前提下，為符合要求的并購(gòu)項(xiàng)目提供政策指導(dǎo)、融資協(xié)調(diào)和便利服務(wù)。〔各市（州）人民政府、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、省發(fā)展改革委、經(jīng)濟(jì)和信息化廳、省國(guó)資委、商務(wù)廳、財(cái)政廳、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
（四）推動(dòng)上市公司引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。優(yōu)化上市公司首發(fā)融資和再融資募投項(xiàng)目落地服務(wù)，支持將符合條件的項(xiàng)目列為省、市、縣重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目落地過(guò)程中的用地、環(huán)評(píng)、基礎(chǔ)建設(shè)等問(wèn)題。鼓勵(lì)上市公司用好債券、資產(chǎn)支持證券、不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）等直接融資工具。支持上市公司設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)，在重大關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)上取得突破，形成我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展技術(shù)優(yōu)勢(shì)。推動(dòng)上市公司發(fā)揮資本、技術(shù)和品牌等優(yōu)勢(shì)，與配套企業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展，帶動(dòng)區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級(jí)?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、省發(fā)展改革委、財(cái)政廳、科技廳、四川省稅務(wù)局等負(fù)責(zé)〕
三、深入實(shí)施“五千五百”上市行動(dòng)計(jì)劃
（五）推動(dòng)規(guī)模以上企業(yè)規(guī)范化公司制改制。給予改制企業(yè)“一戶一策”指導(dǎo)，支持企業(yè)加快改制步伐。鼓勵(lì)通過(guò)購(gòu)買服務(wù)方式為改制企業(yè)提供財(cái)務(wù)、投資及法律顧問(wèn)等方面的服務(wù)，或根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)改制和地方財(cái)力情況對(duì)完成改制的企業(yè)給予適當(dāng)支持。推動(dòng)改制完成企業(yè)到天府（四川）聯(lián)合股權(quán)交易中心掛牌、融資及上市培育孵化?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、經(jīng)濟(jì)和信息化廳、財(cái)政廳等負(fù)責(zé)〕
（六）提升上市后備企業(yè)資源庫(kù)質(zhì)量。結(jié)合產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和發(fā)展目標(biāo)，將“5+1”現(xiàn)代工業(yè)、“10+3”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、“4+6”現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重點(diǎn)企業(yè)納入當(dāng)?shù)嘏嘤龣C(jī)制。動(dòng)態(tài)篩選符合產(chǎn)業(yè)政策、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)的企業(yè)進(jìn)入全省上市后備企業(yè)資源庫(kù)。支持制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、專精特新“小巨人”等企業(yè)發(fā)展壯大。分層次、分行業(yè)、分梯隊(duì)提供政策支持和融資對(duì)接服務(wù)，提升入庫(kù)企業(yè)培育“含金量”。〔各市（州）人民政府、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、經(jīng)濟(jì)和信息化廳、科技廳、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、商務(wù)廳、四川銀保監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
（七）協(xié)調(diào)解決擬上市企業(yè)具體困難和問(wèn)題。落實(shí)“最多跑一次”改革要求，開辟上市協(xié)調(diào)綠色通道，在依法合規(guī)的前提下，幫助企業(yè)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目審批、土地房產(chǎn)變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及產(chǎn)權(quán)確認(rèn)等歷史遺留問(wèn)題，降低企業(yè)改制成本，加快企業(yè)上市步伐?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
四、持續(xù)優(yōu)化綜合服務(wù)供給
（八）打造上市和并購(gòu)服務(wù)平臺(tái)。發(fā)揮天府（四川）聯(lián)合股權(quán)交易中心在幫助企業(yè)規(guī)范提升、培育上市及私募融資等方面的積極作用。依托四川省上市公司協(xié)會(huì)，聯(lián)合上海證券交易所西部基地、深圳證券交易所西部基地和新三板西南基地，搭建集并購(gòu)項(xiàng)目庫(kù)、路演中心和融資服務(wù)為一體的并購(gòu)信息服務(wù)平臺(tái)?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
（九）加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)。培育和引進(jìn)相結(jié)合，建設(shè)一支以境內(nèi)外知名證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所為核心的專業(yè)化隊(duì)伍。支持本地證券公司創(chuàng)新提質(zhì)，增強(qiáng)資本實(shí)力。積極發(fā)揮“金融顧問(wèn)”制度作用。督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，建立中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)業(yè)績(jī)檔案，采取通報(bào)黑名單和正向激勵(lì)等形式，提升中介機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)效。（省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、財(cái)政廳、司法廳等負(fù)責(zé)）
五、分類解決上市公司重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題
（十）著力推動(dòng)上市公司突出風(fēng)險(xiǎn)化解。建立上市公司股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，支持銀行、證券、保險(xiǎn)、私募股權(quán)基金等機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)化解。指導(dǎo)、督促上市公司多措并舉，積極盤活存量資產(chǎn)、緩解財(cái)務(wù)壓力，防范化解債券違約、貸款逾期等風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)肅處置資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，控股股東、實(shí)際控制人及相關(guān)方不得以任何方式侵占上市公司利益。對(duì)已形成的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，要督促相關(guān)責(zé)任方限期予以清償或化解；對(duì)限期未整改或新發(fā)生的資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，要嚴(yán)厲查處，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。依法依規(guī)認(rèn)定上市公司對(duì)違規(guī)擔(dān)保合同不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省法院等負(fù)責(zé)〕
（十一）積極幫助上市公司紓困解難。鼓勵(lì)有條件的國(guó)有企業(yè)按照市場(chǎng)化方式設(shè)立紓困基金、發(fā)行紓困債，采取協(xié)議受讓股權(quán)、參與定增等方式紓解省內(nèi)上市公司風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本正常、面臨產(chǎn)業(yè)周期性谷底或財(cái)務(wù)暫時(shí)性困難的上市公司，及時(shí)協(xié)調(diào)幫助其克服困難，必要時(shí)采取紓困幫扶、增信保障等措施。對(duì)受自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等重大突發(fā)事件影響陷入困境的上市公司，依法提供產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)稅等多方面支持，幫助其盡快恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。支持面臨持續(xù)經(jīng)營(yíng)困難但具有挽救價(jià)值的上市公司通過(guò)并購(gòu)重組、破產(chǎn)重整等市場(chǎng)化、法治化方式脫困?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、省發(fā)展改革委、財(cái)政廳、經(jīng)濟(jì)和信息化廳、省國(guó)資委、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省法院等負(fù)責(zé)〕
（十二）強(qiáng)化綜合監(jiān)管和執(zhí)法協(xié)作。金融監(jiān)管部門、行業(yè)主（監(jiān)）管部門與市（州）政府要加強(qiáng)上市公司重大異常信息、重大風(fēng)險(xiǎn)信息共享。各級(jí)國(guó)有資本省外收購(gòu)上市公司擬遷入省內(nèi)的，應(yīng)綜合金融監(jiān)管部門意見(jiàn)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。各地政府落實(shí)屬地風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，“一司一策”制定上市公司重大風(fēng)險(xiǎn)化解方案，指導(dǎo)做好投資者權(quán)益保護(hù)、退市等相應(yīng)工作安排。加強(qiáng)信息共享和工作聯(lián)動(dòng)，全面落實(shí)對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪行為“零容忍”要求，提高上市公司及相關(guān)主體違法違規(guī)成本。支持司法機(jī)關(guān)依法審理上市公司破產(chǎn)重整、破產(chǎn)清算等案件?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省國(guó)資委、省市場(chǎng)監(jiān)管局、財(cái)政廳、成都海關(guān)、四川省稅務(wù)局、省法院、公安廳、司法廳等負(fù)責(zé)〕
六、著力確保上市公司退出平穩(wěn)有序
（十三）穩(wěn)妥推動(dòng)多元化退出。切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，暢通主動(dòng)退市、并購(gòu)重組、破產(chǎn)重整等上市公司多元化退出渠道。加強(qiáng)上市公司經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)測(cè)，對(duì)存在業(yè)績(jī)持續(xù)滑坡、大額虧損、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流差、財(cái)務(wù)狀況惡化、商譽(yù)凈資產(chǎn)占比較高、面臨債券兌付回售壓力等問(wèn)題的上市公司進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，制定落實(shí)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。推動(dòng)面臨持續(xù)經(jīng)營(yíng)困難且無(wú)存續(xù)價(jià)值、救治無(wú)望的上市公司，通過(guò)主動(dòng)退市或破產(chǎn)清算實(shí)現(xiàn)有序出清?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾⑹〉胤浇鹑诒O(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省法院等負(fù)責(zé)〕
（十四）配合做好退市工作。對(duì)觸及強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的公司，及早制定退市應(yīng)急預(yù)案，確保公司平穩(wěn)有序退市，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。上市公司退市過(guò)程中，要強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，避免企業(yè)惡意逃廢債行為，防止引發(fā)重大金融風(fēng)險(xiǎn)。〔各市（州）人民政府、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省法院等負(fù)責(zé)〕
七、形成提高上市公司質(zhì)量的工作合力
（十五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)揮金融委辦公室地方協(xié)調(diào)機(jī)制（四川省）和省政府金融工作議事協(xié)調(diào)機(jī)制作用，落實(shí)完善上市公司綜合監(jiān)管體系的要求，形成監(jiān)管合力。各市（州）政府要建立由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的企業(yè)上市工作推進(jìn)機(jī)制，鼓勵(lì)將企業(yè)發(fā)行上市和上市公司融資并購(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)化解、質(zhì)量提升等納入工作考核?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾⑹〉胤浇鹑诒O(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
（十六）強(qiáng)化政策支持。各地政府要建立健全覆蓋企業(yè)股改、掛牌、上市、再融資和并購(gòu)重組等方面的扶持政策。支持符合國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的上市公司依法依規(guī)享受減稅降費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)助政策。持續(xù)優(yōu)化省級(jí)財(cái)政直接融資獎(jiǎng)補(bǔ)政策，加大對(duì)企業(yè)直接融資的支持。積極發(fā)揮政府投資引導(dǎo)基金作用，引導(dǎo)加大對(duì)股改上市和并購(gòu)重組項(xiàng)目的投資力度，撬動(dòng)更多社會(huì)資本投入相關(guān)領(lǐng)域。引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)省級(jí)上市后備企業(yè)資源庫(kù)入庫(kù)企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市公司的中長(zhǎng)期貸款、信用貸款、無(wú)還本續(xù)貸等支持?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、財(cái)政廳、省發(fā)展改革委、經(jīng)濟(jì)和信息化廳、省國(guó)資委、四川省稅務(wù)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、四川證監(jiān)局等負(fù)責(zé)〕
（十七）優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。落實(shí)“放管服”改革要求，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，清理市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘，支持各類所有制上市公司平等參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。強(qiáng)化法治宣傳，支持、引導(dǎo)上市公司專注主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，落實(shí)上市公司投資者保護(hù)主體責(zé)任，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。推進(jìn)守信激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制建設(shè)，加大違法違規(guī)行為懲治力度，為上市公司健康發(fā)展?fàn)I造誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)環(huán)境?！哺魇校ㄖ荩┤嗣裾?、省地方金融監(jiān)管局、四川證監(jiān)局、人行成都分行、四川銀保監(jiān)局、省委宣傳部等負(fù)責(zé)〕
本實(shí)施意見(jiàn)自2021年2月11日起施行，有效期5年。

四川省人民政府
2021年1月10日

u 四川省集體林權(quán)抵押貸款管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
第一章總則

第一條  為拓寬林業(yè)投融資渠道，規(guī)范林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)森林法》《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)集體林權(quán)制度改革的意見(jiàn)》《中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 國(guó)家林業(yè)局國(guó)土資源部關(guān)于推進(jìn)林權(quán)抵押貸款有關(guān)工作的通知》《四川省人民政府辦公廳關(guān)于關(guān)于進(jìn)一步完善集體林權(quán)制度的實(shí)施意見(jiàn)》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及政策文件，結(jié)合四川實(shí)際，制定本辦法。
第二條  本辦法所稱集體林權(quán)，是指集體所有的森林、林木的所有權(quán)和使用權(quán)以及林地的經(jīng)營(yíng)權(quán)。
第三條  本辦法所稱集體林權(quán)抵押貸款是指借款人以其依法有權(quán)處分的林權(quán)作抵押物向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款的行為。
在抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人可以轉(zhuǎn)讓抵押林權(quán)，當(dāng)事人另有約定的，按照其約定。借款人到期不能償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依法處理其抵押物。
抵押人轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知抵押權(quán)人。抵押權(quán)人能夠證明抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可能損害抵押權(quán)的，可以請(qǐng)求抵押人將轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。轉(zhuǎn)讓的價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。
第四條  在四川省行政區(qū)域內(nèi)，已依法取得林權(quán)類不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書（林權(quán)證或林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)證）的公民、法人或其他組織（以下簡(jiǎn)稱抵押人），以其所有或者依法有權(quán)處分的集體林權(quán)作為抵押物，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱抵押權(quán)人）申請(qǐng)借款，適用本辦法。

第二章林權(quán)抵押的范圍、條件和期限

第五條 下列林權(quán)可用于抵押：
（一）用材林、經(jīng)濟(jì)林、能源林等商品林的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)、林木使用權(quán)、林木所有權(quán)；
（二）一般公益林的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)、林木使用權(quán)、林木所有權(quán)；（三）用材林、經(jīng)濟(jì)林等商品林的采伐跡地、火燒跡地的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)，以及縣級(jí)以上人民政府規(guī)劃的宜林地的經(jīng)營(yíng)權(quán)；
（四）國(guó)家規(guī)定的可以用于抵押的其他森林、林木所有權(quán)、使用權(quán)及林地經(jīng)營(yíng)權(quán)。
第六條  下列林權(quán)不得抵押：
（一）權(quán)屬不清或存在爭(zhēng)議的林權(quán)；
（二）未依法取得林權(quán)證書的林權(quán)；
（三）屬于國(guó)防林、名勝古跡、革命紀(jì)念地和自然保護(hù)區(qū)的林權(quán)；
（四）特種用途林中的母樹林、實(shí)驗(yàn)林、環(huán)境保護(hù)林、風(fēng)景林；
（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的林權(quán)；；
（六）國(guó)家規(guī)定不得抵押的其他林權(quán)。
第七條  用于抵押的林權(quán)應(yīng)符合下列條件：
（一）以農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的林權(quán)進(jìn)行抵押的，須出具經(jīng)本集體經(jīng)濟(jì)組織成員的村民會(huì)議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表同意的決議和林權(quán)所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府同意抵押的書面證明；
（二）以共有林權(quán)抵押的，抵押人應(yīng)出具其他共有人的書面同意意見(jiàn)書或公證書；
（三）以承包經(jīng)營(yíng)方式取得的林權(quán)進(jìn)行抵押的，抵押人應(yīng)提供承包合同，以其他方式承包經(jīng)營(yíng)或流轉(zhuǎn)取得的林權(quán)進(jìn)行抵押的，抵押人應(yīng)提供承包合同或流轉(zhuǎn)合同和發(fā)包方同意抵押意見(jiàn)書；
（四）以有限責(zé)任公司、股份有限公司辦理林權(quán)抵押的，須經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)通過(guò)，形成書面決議，公司另有規(guī)定的除外。
第八條 具體抵押的范圍由抵押人和抵押權(quán)人根據(jù)抵押目的商定，并在書面抵押合同中予以明確。
第九條  林木所有權(quán)和使用權(quán)抵押時(shí)，其所依托的土地在抵押期間原則上不得改變林地的性質(zhì)和用途。
因政府規(guī)劃調(diào)整林地的屬性和用途而降低抵押林權(quán)價(jià)值的，政府給予的降低林權(quán)價(jià)值部分的補(bǔ)償，應(yīng)優(yōu)先用于歸還借款本息。
第十條  已取得林木采伐許可證且尚未實(shí)施采伐的林權(quán)抵押時(shí)，抵押人應(yīng)將林木采伐許可證原件交抵押權(quán)人代為保管，并由雙方向林草主管部門備案登記，抵押期間，未經(jīng)抵押權(quán)人書面同意，抵押人不得進(jìn)行林木采伐。
第十一條  辦理集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)林權(quán)抵押手續(xù)時(shí)，必須取得擁有集體林地所有權(quán)的集體經(jīng)濟(jì)組織出具的貸款到期借款人不能全額償還本息時(shí)，同意抵押林權(quán)流轉(zhuǎn)的書面文件。
第十二條  林權(quán)抵押的期限由抵押雙方協(xié)商確定，抵押期限不得超過(guò)抵押人擁有的林權(quán)使用剩余期限。

第三章貸款對(duì)象和基本條件

第十三條 貸款對(duì)象為從事合法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、家庭林場(chǎng)（農(nóng)場(chǎng)）、企業(yè)、事業(yè)單位以及農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織。
第十四條  借款人應(yīng)同時(shí)具備的基本條件：
（一）自然人
1．具有完全民事行為能力；
2．項(xiàng)目投資中，原則上應(yīng)有不少于國(guó)家政策規(guī)定比例的自有資金；
3．無(wú)不良信用記錄，具備按期還本付息能力。
（二）企業(yè)、事業(yè)單位、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織
1．從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策等規(guī)定；
2．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、產(chǎn)品有市場(chǎng)；
3．項(xiàng)目投資中，原則上應(yīng)有不少于國(guó)家政策規(guī)定比例的自有資金；
4．在貸款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立基本賬戶或一般結(jié)算賬戶；
5. 有較為規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，且愿意接受貸款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；
6．實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)借款應(yīng)經(jīng)《公司章程》所規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)的授權(quán)或決議；
7．無(wú)不良信用記錄，三年內(nèi)無(wú)破壞森林資源行為，具備按期還本付息能力。

第四章林權(quán)抵押貸款用途、期限、利率

第十五條  林權(quán)抵押貸款資金應(yīng)用于林業(yè)和林下經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的項(xiàng)目。
第十六條  林權(quán)抵押貸款期限，根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)周期、信用狀況和貸款用途等因素合理確定，貸款期限一般不超過(guò)10年。
對(duì)于列入國(guó)家和省級(jí)規(guī)劃的重點(diǎn)項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際情況，適當(dāng)延長(zhǎng)貸款期限。
抵押林地經(jīng)營(yíng)權(quán)的，貸款期限不得超過(guò)抵押人流轉(zhuǎn)林地使用權(quán)的年限。
第十七條  符合貸款條件的林權(quán)抵押貸款，貸款人應(yīng)根據(jù)人民銀行貸款利率的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合林業(yè)的經(jīng)濟(jì)特征、資金需求及貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況合理確定貸款利率，給予利率優(yōu)惠，降低借款人融資成本。
對(duì)符合貼息貸款政策的林權(quán)抵押貸款給予財(cái)政貼息，申報(bào)程序和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家、省的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章貸款程序

第十八條  以森林資源資產(chǎn)作抵押，抵押人應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人出具縣級(jí)（含）人民政府核發(fā)的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書（林權(quán)證和林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)證）和載有擬抵押森林、林木和林地類型、坐落位置、四至界址、面積、林種、樹種、林齡等內(nèi)容的相關(guān)資料供抵押權(quán)人審核。
第十九條  抵押人、抵押權(quán)人對(duì)林權(quán)抵押價(jià)值認(rèn)定一致的，貸款金額在30萬(wàn)元以下的林權(quán)抵押貸款項(xiàng)目，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格自行評(píng)估，不得向借款人收取評(píng)估費(fèi)；貸款金額超過(guò)30萬(wàn)元的林權(quán)抵押貸款項(xiàng)目，具備專業(yè)評(píng)估能力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以自行評(píng)估，也可以通過(guò)森林資源調(diào)查和價(jià)格咨詢等方式進(jìn)行評(píng)估。集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理的林權(quán)抵押，應(yīng)進(jìn)行森林資源資產(chǎn)評(píng)估。
第二十條 需要評(píng)估的抵押物，抵押人應(yīng)聘請(qǐng)經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可的具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行評(píng)估，并按照相關(guān)規(guī)定辦理。
第二十一條  借款人和抵押人提出貸款申請(qǐng)應(yīng)提供下列資料：
（一）身份證明（具有民事行為能力的公民、法人或其他組織，不受身份和地域的限制，外商應(yīng)持有能證明其身份和資信的有效文件或證書）；
（二）林權(quán)類不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書（林權(quán)證和林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)證）；
（三）除承包農(nóng)戶外，應(yīng)提供林權(quán)或土地流轉(zhuǎn)承包合同；
（四）需第三人提供擔(dān)保的，應(yīng)出具第三人擔(dān)保意向函等相關(guān)文件資料；
（五）本辦法第十四條規(guī)定條件的證明資料和各類金融機(jī)構(gòu)規(guī)定提供的相關(guān)資料。
第二十二條  抵押權(quán)人參考評(píng)估價(jià)值和抵押人提供的有關(guān)投資依據(jù)（主要包括已繳納的林地使用權(quán)租金、林地的改良費(fèi)用、苗木的購(gòu)置費(fèi)用、林木的種養(yǎng)植費(fèi)用等），合理確定抵押物的價(jià)值和抵押率，林權(quán)抵押貸款的抵押率最高不超過(guò)70%，具體抵押率由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)控制條件確定。
抵押率應(yīng)綜合考慮貸款人的資信狀況、償債能力、貸款期限條件。
第二十三條抵押權(quán)人按照權(quán)限進(jìn)行審批后，與抵押人簽訂抵押合同，與借款人簽訂借款合同。

第六章抵押登記

第二十四條 抵押人以林權(quán)抵押的，持以下文件資料向不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理抵押登記。抵押期間，抵押林權(quán)證書可由抵押權(quán)人代為保管。
（一）林權(quán)抵押登記申請(qǐng)書；
（二）抵押人和抵押權(quán)人法人證書或個(gè)人身份證；
（三）林權(quán)類不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書（林權(quán)證和林地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)證）；
（四）抵押合同；
（五）主債權(quán)合同；
（六）擬抵押的相關(guān)資料，包括：林地類型、坐落位置、四至界址、面積、林種、樹種、林齡、蓄積量等；
（七）抵押物經(jīng)評(píng)估的，還應(yīng)提供評(píng)估報(bào)告；
（八）備案登記主管部門要求提交的其他材料。
第二十五條  不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)受理登記申請(qǐng)材料后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)性審核，主要審核以下內(nèi)容：
（一）抵押財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)辦理林權(quán)登記；
（二）抵押合同上記載的抵押人、抵押權(quán)人、被擔(dān)保主債權(quán)的數(shù)額或種類、擔(dān)保范圍、債務(wù)履行期限、抵押林權(quán)是否明確；
（三）最高額抵押權(quán)登記的，最高債務(wù)額限度、債務(wù)確定的期限是否正確；
（四）申請(qǐng)人與林權(quán)類不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書記載的主體是否一致；
（五）抵押物中是否有屬于禁止抵押的內(nèi)容；
(六）不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)要求的其他審核事項(xiàng)。
經(jīng)審核符合登記條件的，不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)或林草主管部門應(yīng)當(dāng)在受理登記申請(qǐng)材料后5個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢登記手續(xù)，同時(shí)建立林權(quán)抵押貸款登記備案制度和三方信息共享制度，如實(shí)填寫《林權(quán)抵押登記臺(tái)帳》（見(jiàn)附表1），以備查閱。辦理抵押登記不得收取任何費(fèi)用。
所登記的林權(quán)涉及鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府有采伐審批權(quán)的，備案登記機(jī)構(gòu)應(yīng)將登記情況抄送林權(quán)所在地的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。
第二十六條 對(duì)符合抵押物登記條件的，不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)在該抵押物的林權(quán)類不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書的“注記”欄內(nèi)載明抵押登記的主要內(nèi)容，發(fā)給抵押權(quán)人不動(dòng)產(chǎn)登記證明；對(duì)不符合抵押登記條件的，一次性書面通知申請(qǐng)人不予登記的理由。
第二十七條  變更被擔(dān)保主債權(quán)種類、數(shù)額或者抵押擔(dān)保范圍的，抵押人與抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)于做出變更決定之日起5個(gè)工作日內(nèi)，持變更協(xié)議、抵押的林權(quán)證書、不動(dòng)產(chǎn)登記證明和其他證明文件，向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理變更登記。
第二十八條  抵押人與抵押權(quán)人協(xié)商同意延長(zhǎng)抵押期限的，雙方應(yīng)當(dāng)在抵押合同期滿之前30日內(nèi)，向原登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理續(xù)期登記。
第二十九條 借款人還清全部貸款本息時(shí)，抵押貸款合同終止。抵押合同期滿或者抵押人與抵押權(quán)人協(xié)商同意提前解除抵押合同的，雙方應(yīng)當(dāng)在合同期滿或者在達(dá)成提前解除合同后5個(gè)工作日內(nèi)，持貸款結(jié)清憑證或者提前解除合同協(xié)議、不動(dòng)產(chǎn)登記證明、抵押的林權(quán)證書向原登記機(jī)構(gòu)辦理注銷登記。

第七章監(jiān)督管理

第三十條  林權(quán)抵押后，經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，該林權(quán)價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可重復(fù)抵押，但不得超過(guò)余額部分。抵押申請(qǐng)人在抵押期限內(nèi)對(duì)已辦理抵押登記的部分，不得重復(fù)申請(qǐng)辦理抵押登記，如抵押申請(qǐng)人故意隱瞞林權(quán)已抵押登記的事實(shí)，提供虛假材料騙取登記機(jī)構(gòu)重復(fù)登記的，該登記無(wú)效。
第三十一條  林權(quán)抵押期間，抵押人可以通過(guò)購(gòu)買服務(wù)、委托專業(yè)管護(hù)機(jī)構(gòu)對(duì)抵押林權(quán)進(jìn)行管護(hù)，繼續(xù)管理和培育森林、林木。抵押權(quán)人也有權(quán)督促抵押人在林權(quán)抵押期間，保證抵押財(cái)產(chǎn)安全。
第三十二條林權(quán)抵押期間，未經(jīng)抵押權(quán)人同意，抵押人不得將抵押物流轉(zhuǎn)或進(jìn)行林木采伐等，不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)不得為抵押林權(quán)辦理轉(zhuǎn)移登記，林木采伐審批機(jī)構(gòu)不得辦理林木采伐許可證等。
第三十三條  在林權(quán)抵押期間，對(duì)符合采伐條件的抵押林木，抵押人在征得抵押權(quán)人書面同意后可以申請(qǐng)采伐，其收入優(yōu)先用于歸還貸款本息。林木采伐審批機(jī)構(gòu)在接到附有抵押權(quán)人同意采伐意見(jiàn)書的林木采伐申請(qǐng)后，方可依法辦理林木采伐許可證。
第三十四條抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)要求恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相應(yīng)的擔(dān)保。抵押人不恢復(fù)財(cái)產(chǎn)也不提供擔(dān)保的，抵押權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人提前清償債務(wù)。
第三十五條  抵押權(quán)人因處置抵押物需要采伐林木的，采伐審批機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定優(yōu)先辦理林木采伐許可證。
第三十六條  有條件的地方應(yīng)依托市（州）農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)，發(fā)布林權(quán)政策、林權(quán)流轉(zhuǎn)交易等服務(wù)信息，防控林權(quán)抵押風(fēng)險(xiǎn)和方便抵押林權(quán)處置。林業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)應(yīng)減免抵押權(quán)人相關(guān)交易費(fèi)用。
第三十七條  有條件的地方，可建立政策性林權(quán)收儲(chǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。為森林資源資產(chǎn)評(píng)估、林權(quán)收儲(chǔ)、信貸擔(dān)保、抵押物處置等提供服務(wù)。
第三十八條  各級(jí)林草主管部門，應(yīng)當(dāng)積極配合做好林權(quán)抵押物的監(jiān)督管理，防止盜伐、濫伐、火災(zāi)、病蟲害等災(zāi)害的發(fā)生。
第三十九條抵押權(quán)人應(yīng)根據(jù)林權(quán)抵押貸款的特點(diǎn)，規(guī)定貸款審批各個(gè)環(huán)節(jié)的操作規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)要求，做到貸前實(shí)地查看、準(zhǔn)確測(cè)定，貸時(shí)審貸分離、獨(dú)立審批，貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查、跟蹤記錄，切實(shí)有效防范林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第四十條  林權(quán)抵押登記機(jī)構(gòu)對(duì)受理的林權(quán)抵押登記事項(xiàng)，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理完畢，不得拖延。無(wú)故發(fā)生拖延行為的，視情節(jié)輕重，依法對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給予處分。
第四十一條  林權(quán)抵押登記經(jīng)辦人員徇私舞弊，對(duì)明知不符合登記規(guī)定的森林資源資產(chǎn)辦理登記手續(xù)，未造成損失的，依法給予處分；造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章附則

第四十二條本辦法由四川省林業(yè)和草原局、中國(guó)人民銀行成都分行、四川銀保監(jiān)局、四川省自然資源廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十三條  自  年月日起施行。

u 關(guān)于進(jìn)一步加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息力度全力支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的通知成財(cái)金發(fā)〔2021〕21號(hào)

中國(guó)人民銀行公告〔2021〕第3號(hào)
為維護(hù)貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，所有貸款產(chǎn)品均應(yīng)明示貸款年化利率，現(xiàn)就有關(guān)事宜公告如下：
一、所有從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在網(wǎng)站、移動(dòng)端應(yīng)用程序、宣傳海報(bào)等渠道進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時(shí)載明,也可根據(jù)需要同時(shí)展示日利率、月利率等信息，但不應(yīng)比年化利率更明顯。
二、從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)包括但不限于存款類金融機(jī)構(gòu)、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、小額貸款公司以及為貸款業(yè)務(wù)提供廣告或展示平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等。
三、貸款年化利率應(yīng)以對(duì)借款人收取的所有貸款成本與其實(shí)際占用的貸款本金的比例計(jì)算，并折算為年化形式。其中，貸款成本應(yīng)包括利息及與貸款直接相關(guān)的各類費(fèi)用。貸款本金應(yīng)在貸款合同或其他債權(quán)憑證中載明。若采用分期償還本金方式，則應(yīng)以每期還款后剩余本金計(jì)算實(shí)際占用的貸款本金。
四、貸款年化利率可采用復(fù)利或單利方法計(jì)算。復(fù)利計(jì)算方法即內(nèi)部收益率法，具體示例見(jiàn)附件。采用單利計(jì)算方法的，應(yīng)說(shuō)明是單利。
五、鼓勵(lì)民間借貸參照本公告執(zhí)行。
附件：采用內(nèi)部收益率法計(jì)算貸款年化利率示例
中國(guó)人民銀行
2021年3月12日

附件
采用內(nèi)部收益率法計(jì)算貸款年化利率示例。
計(jì)算貸款年化利率較為公允的方法是，根據(jù)借款人的借款本金、每期還款金額、貸款期數(shù)等要素，考慮復(fù)利后計(jì)算得出的年化內(nèi)部收益率（IRR）。計(jì)算公式為：

其中，n為年內(nèi)還款頻率（例如，每月還款一次為12，每3個(gè)月還款一次為4，每年還款一次為1），T為還款年數(shù)，由此計(jì)算得出的IRR即為年化利率。
一、到期一次性還本付息類產(chǎn)品
借款人在貸款到期日一次性歸還貸款本金并支付利息。
例如，某貸款產(chǎn)品，期限為2年，本金為10萬(wàn)元，2年后借款人一次性還本付息11萬(wàn)元。上述貸款的年化利率約為4.88%，計(jì)算過(guò)程為：

二、分期償還類產(chǎn)品
借款人在還款期內(nèi)，每期需償還一定數(shù)額的本金，并支付實(shí)際占用的本金在該期所產(chǎn)生的利息。如使用等額本息或等額本金方式分期償還的商業(yè)性個(gè)人住房貸款等。
例如，某個(gè)人住房貸款，期限為20年，按月還款，共240期，本金為100萬(wàn)元，采用等額本息方式還款。按照還款計(jì)劃，從借款后第一個(gè)月末起，借款人每月等額償還本息6599.6元。上述貸款以單利計(jì)算的年化利率約為5%。以IRR方法計(jì)算的年化利率約為5.12%，計(jì)算過(guò)程為：

三、收取費(fèi)用的產(chǎn)品
借款人需在借款當(dāng)期一次性支付手續(xù)費(fèi)等與貸款直接相關(guān)的費(fèi)用，并在還款期內(nèi)，分期償還一定數(shù)額的本金和費(fèi)用。
例如，某消費(fèi)金融公司貸款，期限為1年，按月還款，共12期，本金為10萬(wàn)元。按照還款計(jì)劃，借款人在借款當(dāng)期一次性支付1000元服務(wù)費(fèi)，并從借款后第一個(gè)月末起，每月等額償還8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期費(fèi)（按初始貸款本金的0.5%計(jì)算）100000*0.5%=500元。上述貸款以單利計(jì)算的綜合年化利率約為12.80%。以IRR方法計(jì)算的綜合年化利率約為13.58%，計(jì)算過(guò)程為：

u 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 財(cái)政部中國(guó)人民銀行國(guó)家鄉(xiāng)村振興局關(guān)于深入扎實(shí)做好過(guò)渡期脫貧人口小額信貸工作的通知
各銀保監(jiān)局，各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），中國(guó)人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)（首府）城市中心支行，各省、自治區(qū)、直轄市扶貧辦（鄉(xiāng)村振興局），各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行：
扶貧小額信貸是金融扶貧的重要?jiǎng)?chuàng)新，是精準(zhǔn)扶貧的重要抓手，是脫貧攻堅(jiān)的品牌工作，在解決建檔立卡貧困群眾融資難融資貴問(wèn)題、支持貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和改善鄉(xiāng)村基層治理等方面發(fā)揮了積極作用，為如期全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)作出了重要貢獻(xiàn)。為認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記對(duì)扶貧小額信貸工作的重要指示精神，深入落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署，扶貧小額信貸政策在過(guò)渡期內(nèi)將繼續(xù)堅(jiān)持并進(jìn)一步優(yōu)化完善，切實(shí)滿足脫貧人口小額信貸需求，支持脫貧人口發(fā)展生產(chǎn)穩(wěn)定脫貧?，F(xiàn)就做好過(guò)渡期脫貧人口小額信貸工作通知如下：

一、脫貧人口小額信貸政策要點(diǎn)
（一）支持對(duì)象：建檔立卡脫貧人口，以戶為單位發(fā)放貸款。邊緣易致貧戶可按照?qǐng)?zhí)行。
（二）貸款金額：原則上5萬(wàn)元（含）以下。
（三）貸款期限：3年期（含）以內(nèi)。
（四）貸款利率：鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)以貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）放款，貸款利率可根據(jù)貸款戶信用評(píng)級(jí)、還款能力、貸款成本等因素適當(dāng)浮動(dòng)，1年期（含）以下貸款利率不超過(guò)1年期LPR，1年期至3年期（含）貸款利率不超過(guò)5年期以上LPR。貸款利率在貸款合同期內(nèi)保持不變。
（五）擔(dān)保方式：免擔(dān)保免抵押。
（六）貼息方式：財(cái)政資金對(duì)貸款適當(dāng)貼息，地方財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)需要和財(cái)力狀況，合理確定貼息比例，保持過(guò)渡期內(nèi)政策力度總體穩(wěn)定。
（七）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制：已設(shè)立扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的縣保持現(xiàn)行機(jī)制基本穩(wěn)定，鼓勵(lì)其他地區(qū)通過(guò)適當(dāng)方式分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（八）貸款用途：堅(jiān)持戶借、戶用、戶還，精準(zhǔn)用于貸款戶發(fā)展生產(chǎn)和開展經(jīng)營(yíng)，不能用于結(jié)婚、建房、理財(cái)、購(gòu)置家庭用品等非生產(chǎn)性支出，也不能以入股分紅、轉(zhuǎn)貸、指標(biāo)交換等方式交由企業(yè)或其他組織使用。
（九）貸款條件：申請(qǐng)貸款人員必須遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)重大不良信用記錄，并具有完全民事行為能力；必須通過(guò)銀行評(píng)級(jí)授信、有貸款意愿、有必要的勞動(dòng)生產(chǎn)技能和一定還款能力；必須將貸款資金用于不違反法律法規(guī)規(guī)定的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，且有一定市場(chǎng)前景；借款人年齡原則上應(yīng)在18周歲（含）—65周歲（含）之間。
（十）實(shí)施時(shí)間：文件印發(fā)之日至2025年12月31日。

二、切實(shí)滿足脫貧人口信貸需求
（一）積極做好信貸投放。銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)脫貧人口的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)周期、還款能力等實(shí)際情況，在符合政策、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，準(zhǔn)確開展評(píng)級(jí)授信，合理確定貸款額度和期限，優(yōu)化業(yè)務(wù)審批流程，努力滿足脫貧人口貸款需求。
（二）加強(qiáng)續(xù)貸和展期管理。脫貧人口小額信貸可續(xù)貸或展期1次，脫貧攻堅(jiān)期內(nèi)發(fā)放的扶貧小額信貸在過(guò)渡期內(nèi)到期的，也可續(xù)貸或展期1次，續(xù)貸或展期期間各項(xiàng)政策保持不變，經(jīng)辦銀行要合規(guī)審慎辦理續(xù)貸或展期。已還清貸款且符合貸款條件的脫貧人口可多次申請(qǐng)貸款。
（三）合理追加貸款。辦理脫貧人口小額信貸后，對(duì)個(gè)別確有需要且具備還款能力的，可予以追加貸款支持，追加貸款后，單戶脫貧人口小額信貸不得超過(guò)10萬(wàn)元，5萬(wàn)元以上部分貸款不予貼息，也不納入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍。
（四）創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)基于脫貧人口生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，在保障用戶隱私和數(shù)據(jù)安全的前提下，依法合規(guī)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等金融科技手段開發(fā)授信模型，推動(dòng)開展供應(yīng)鏈金融、批量授信、快速審批等信貸新模式，開展高效便捷金融服務(wù)。

三、有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)
（一）完善銀行機(jī)構(gòu)信貸管理機(jī)制。銀行機(jī)構(gòu)要健全完善脫貧人口小額信貸審批流程和內(nèi)控管理，科學(xué)合理制定信貸計(jì)劃，自主決策發(fā)放貸款，不過(guò)度強(qiáng)調(diào)獲貸率，避免向不符合條件、沒(méi)有還款能力的脫貧人口發(fā)放貸款。要認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，及時(shí)準(zhǔn)確掌握貸款資金流向。
（二）穩(wěn)妥處置逾期貸款。監(jiān)管部門、財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)、扶貧（鄉(xiāng)村振興）部門等部門要全面監(jiān)測(cè)掌握脫貧人口小額信貸情況，加強(qiáng)分析研判，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，合力解決突出問(wèn)題。銀行機(jī)構(gòu)要努力爭(zhēng)取地方黨委、政府支持，依法合規(guī)、積極穩(wěn)妥做好貸款風(fēng)險(xiǎn)防控、清收處置等工作。
（三）健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和分擔(dān)機(jī)制。已建立扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的地區(qū)要在保持工作機(jī)制總體穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，動(dòng)態(tài)調(diào)整，規(guī)范使用，積極做好風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效率。鼓勵(lì)各地探索采用政府購(gòu)買服務(wù)、保費(fèi)補(bǔ)貼等方式，引入政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司分擔(dān)脫貧人口小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，明確約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例和啟動(dòng)條件。不得讓貸款對(duì)象承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、擔(dān)保和保險(xiǎn)費(fèi)用，不得要求貸款對(duì)象提供反擔(dān)保。
（四）規(guī)范信貸資金發(fā)放和使用。加強(qiáng)脫貧人口小額信貸管理，加大監(jiān)督檢查力度，杜絕“搭便車”“戶貸企用”等違規(guī)行為。對(duì)因個(gè)人主觀惡意而調(diào)整出列、不再符合貸款條件的貸款戶，銀行機(jī)構(gòu)要及時(shí)收回貸款或轉(zhuǎn)為農(nóng)戶貸款。對(duì)惡意拖欠銀行貸款、存在逃廢債行為的，要納入失信債務(wù)人名單。

四、進(jìn)一步夯實(shí)工作基礎(chǔ)
（一）促進(jìn)脫貧人口融入產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持在脫貧地區(qū)培育發(fā)展縣域支柱產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，為脫貧人口自主發(fā)展產(chǎn)業(yè)提供良好環(huán)境。充分發(fā)揮村兩委、駐村第一書記和工作隊(duì)作用，幫助脫貧人口選擇合適的產(chǎn)業(yè)，組織開展生產(chǎn)技術(shù)、市場(chǎng)銷售等方面培訓(xùn)。發(fā)揮新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、龍頭企業(yè)帶動(dòng)作用，提高脫貧人口發(fā)展產(chǎn)業(yè)的組織化程度。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特別是特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)，深入開展大病保險(xiǎn)和人身意外傷害保險(xiǎn)，為脫貧人口提供充足風(fēng)險(xiǎn)保障。
（二）推進(jìn)脫貧地區(qū)信用體系建設(shè)。深入開展面向脫貧地區(qū)、脫貧人口的金融知識(shí)宣傳活動(dòng)，大力評(píng)選創(chuàng)建信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶，廣泛開展評(píng)級(jí)授信，提高脫貧人口信用意識(shí)，改善脫貧地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境。
（三）堅(jiān)持分片包干責(zé)任制。監(jiān)管部門負(fù)責(zé)在脫貧人口數(shù)量較多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，指定1家設(shè)有網(wǎng)點(diǎn)的銀行機(jī)構(gòu)作為脫貧人口小額信貸主責(zé)任銀行，對(duì)脫貧人口實(shí)行名單制管理，確保應(yīng)貸盡貸。
（四）持續(xù)開展銀行基層機(jī)構(gòu)與基層黨組織“雙基”聯(lián)動(dòng)。完善縣鄉(xiāng)村三級(jí)金融服務(wù)體系，提高金融服務(wù)脫貧人口能力。用好村兩委、駐村第一書記和工作隊(duì)等基層力量，協(xié)助做好脫貧人口小額信貸政策宣傳、貸后管理等工作。

五、不斷完善支持政策
（一）實(shí)施差異化監(jiān)管政策。監(jiān)管部門要指導(dǎo)做好脫貧人口小額信貸投放和風(fēng)險(xiǎn)防范，適當(dāng)提高不良貸款容忍度，對(duì)脫貧人口小額信貸不良率高于銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款不良率目標(biāo)3個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)的，不作為監(jiān)管部門監(jiān)管評(píng)價(jià)和銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核評(píng)價(jià)扣分因素，督促銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)脫貧人口小額信貸盡職免責(zé)制度。
（二）用好貨幣政策工具。人民銀行要運(yùn)用再貸款、差異化存款準(zhǔn)備金等貨幣政策工具，支持銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放脫貧人口小額信貸。
（三）強(qiáng)化財(cái)政資金撬動(dòng)作用。財(cái)政部門要發(fā)揮好職能作用，各地要及時(shí)安排好財(cái)政貼息資金，配合做好相關(guān)工作。
（四）加大扶貧（鄉(xiāng)村振興）部門工作力度。扶貧（鄉(xiāng)村振興）部門特別是縣級(jí)扶貧（鄉(xiāng)村振興）部門，要將脫貧人口小額信貸作為鞏固拓展脫貧成果的重要工作抓緊抓好，及時(shí)向銀行機(jī)構(gòu)提供和更新脫貧人口、邊緣易致貧人口名單，做好組織協(xié)調(diào)、政策宣傳、產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)等工作。

六、認(rèn)真抓好工作落實(shí)
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)監(jiān)管部門、財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)、扶貧（鄉(xiāng)村振興）部門要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，加大工作統(tǒng)籌、政策協(xié)調(diào)和信息共享力度，充分發(fā)揮工作合力。
（二）抓好貫徹落實(shí)。要廣泛開展脫貧人口小額信貸政策培訓(xùn)，認(rèn)真做好貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和分析調(diào)度工作，建立定期會(huì)商和監(jiān)測(cè)通報(bào)制度，深入開展監(jiān)督檢查，及時(shí)評(píng)估政策效果。
（三）大力宣傳引導(dǎo)。要采取群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的形式開展脫貧人口小額信貸政策宣傳，營(yíng)造良好輿論氛圍。發(fā)揮典型引路作用，及時(shí)總結(jié)和宣傳推廣各地開展脫貧人口小額信貸工作的好做法、好經(jīng)驗(yàn)。

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 財(cái)政部
中國(guó)人民銀行國(guó)家鄉(xiāng)村振興局
2021年3月4日

u 關(guān)于開展2020年度融資擔(dān)保增量降費(fèi)及財(cái)金互動(dòng)擔(dān)保政策申報(bào)工作的通知
各市（州）經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門，省級(jí)擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)：
根據(jù)《財(cái)政廳經(jīng)濟(jì)和信息化廳省地方金融監(jiān)管局關(guān)于實(shí)施推動(dòng)小微、“三農(nóng)”企業(yè)融資擔(dān)保增量降費(fèi)財(cái)政政策的通知》（川財(cái)金〔2020〕44號(hào)）和《四川省財(cái)政金融互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法》（川財(cái)規(guī)〔2019〕5號(hào)）有關(guān)要求，定于近期開展2020年度融資擔(dān)保增量降費(fèi)及財(cái)金互動(dòng)擔(dān)保政策申報(bào)工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、支持對(duì)象
在我省注冊(cè)、具有獨(dú)立法人資格，取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證，正常經(jīng)營(yíng)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)；與省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展分險(xiǎn)合作的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)；省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
二、政策內(nèi)容
（一）融資擔(dān)保增量降費(fèi)政策包括直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助、省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助、直擔(dān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)、省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。
（二）財(cái)金互動(dòng)擔(dān)保政策中對(duì)直擔(dān)機(jī)構(gòu)小微企業(yè)融資擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼內(nèi)容。
直擔(dān)機(jī)構(gòu)和省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)可以同時(shí)申請(qǐng)上述政策中的多項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)內(nèi)容。已按照川財(cái)金〔2020〕5號(hào)獲得疫情期間保費(fèi)補(bǔ)貼的融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)不再重復(fù)享受本通知中的直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助和省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助。已按照相關(guān)規(guī)定申報(bào)并享受了各項(xiàng)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保獎(jiǎng)補(bǔ)資金的政策性農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不適用本通知。
三、獎(jiǎng)補(bǔ)條件和標(biāo)準(zhǔn)
（一）直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助。
對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)2020年新發(fā)生的年化擔(dān)保費(fèi)率低于2%的小微、“三農(nóng)”企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，結(jié)合與省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)合作情況，分段確定費(fèi)率區(qū)間和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)給予遞增補(bǔ)助，最高不超過(guò)年化擔(dān)保金額的1.5%。
直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助分段表

分段	年化擔(dān)保費(fèi)率區(qū)間（a）	補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（b）	補(bǔ)助系數(shù) （是否納入省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)再擔(dān)保業(yè)務(wù)）
分段	年化擔(dān)保費(fèi)率區(qū)間（a）	補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（b）	否	是
1	1.8%＜a＜2%	b=2%-a	1.15	1.25
2	1.6%＜a≤1.8%	b=2%-a	1.2	1.3
3	1.4%＜a≤1.6%	b=2%-a	1.25	1.35
4	1.2%＜a≤1.4%	b=2%-a	1.3	1.4
5	1%＜a≤1.2%	b=2%-a	1.35	1.45
6	a≤1%	b=1%	1.4	1.5
保費(fèi)補(bǔ)助額=b補(bǔ)助系數(shù)該筆業(yè)務(wù)年化擔(dān)保金額

其中小微企業(yè)指符合工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局等部門聯(lián)合制發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）的小型、微型企業(yè)。“三農(nóng)”企業(yè)指直接服務(wù)于農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的企業(yè)。（下同）
（二）省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助。
對(duì)省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)2020年新發(fā)生的實(shí)際年化再擔(dān)保費(fèi)率在3‰以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)，省級(jí)財(cái)政按再擔(dān)保額的一定比例，將再擔(dān)保費(fèi)率分檔補(bǔ)足到3‰。其中：對(duì)擔(dān)保額在500—1000萬(wàn)元的小微、“三農(nóng)”再擔(dān)保項(xiàng)目，按照再擔(dān)保額的50%給予補(bǔ)助；對(duì)擔(dān)保額在500萬(wàn)元及以下的小微、“三農(nóng)”再擔(dān)保項(xiàng)目，按照再擔(dān)保額的80%給予補(bǔ)助。
（三）直擔(dān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)。
對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)2020年開展分險(xiǎn)合作的、單戶融資擔(dān)保金額1000萬(wàn)元及以下的小微、“三農(nóng)”企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，省級(jí)財(cái)政根據(jù)年度預(yù)算安排，按照不超過(guò)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)年化新發(fā)生擔(dān)保額的1%給予融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)。
（四）省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
在2020年期間對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的代償補(bǔ)償業(yè)務(wù)，省級(jí)財(cái)政對(duì)單筆再擔(dān)保額1000萬(wàn)元以上的，按代償補(bǔ)償額的50%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；對(duì)單筆再擔(dān)保額500萬(wàn)元以上至1000萬(wàn)元及以下的，按代償補(bǔ)償額的55%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；對(duì)單筆再擔(dān)保額500萬(wàn)元及以下的，按代償補(bǔ)償額的60%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
（五）直擔(dān)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
市（州）、縣（市、區(qū)）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)銀行融資提供擔(dān)保，在2020年期間向銀行支付代償額的，由市（州）、縣（市、區(qū)）財(cái)政按最高不超過(guò)支付代償額的10%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，省級(jí)財(cái)政按照市（州）、縣（市、區(qū)）財(cái)政實(shí)際撥付資金的50%給予財(cái)力補(bǔ)助。省級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)銀行融資提供擔(dān)保，在2020年期間向銀行支付代償額的，由省級(jí)財(cái)政按不超過(guò)支付代償額的10%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼。
對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償分擔(dān)項(xiàng)目的追償收入，由各級(jí)財(cái)政負(fù)責(zé)按財(cái)政分擔(dān)比例收回。
四、申報(bào)資料
（一）融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)需提供的申報(bào)資料
融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)按下列順序裝訂成冊(cè)。
1.項(xiàng)目申報(bào)封面（附件1）。
2.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。
3.2020年度項(xiàng)目申請(qǐng)單位基本情況表（附件2）。
4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件加蓋鮮章）。
5.融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證（復(fù)印件加蓋鮮章）。
6.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助資金申請(qǐng)匯總表（附件3）。
7.2020年度省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助資金申請(qǐng)匯總表（附件4）。
8.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)資金申請(qǐng)匯總表（附件5）。
9.2020年度省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償明細(xì)表（附件6）。
10.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)代償明細(xì)表（附件7）。
11.經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)的附件3、4、5、6、7中的擔(dān)保業(yè)務(wù)、再擔(dān)保業(yè)務(wù)、降費(fèi)及代償?shù)惹闆r。
12.申請(qǐng)省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?，還須提供支付每筆代償補(bǔ)償?shù)膽{證（轉(zhuǎn)賬憑證）。申請(qǐng)直擔(dān)機(jī)構(gòu)代償補(bǔ)償?shù)?，還須提供支付每筆代償?shù)膽{證（轉(zhuǎn)款、扣款憑證）、銀行對(duì)該筆代償出具的代償憑證。
13.申請(qǐng)資料的真實(shí)性聲明（附件8）。
14.需提供的其他資料。
（二）各市（州）需上報(bào)的資料
1.市（州）經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門和財(cái)政部門聯(lián)合上報(bào)的文件。
2.市（州）申報(bào)項(xiàng)目情況匯總表（附件9）。
3.市（州）財(cái)政對(duì)直擔(dān)機(jī)構(gòu)代償補(bǔ)償項(xiàng)目已撥付補(bǔ)償資金的憑證。
4.經(jīng)相關(guān)部門審核蓋章的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)填報(bào)的附件3、4、5、6、7。
五、相關(guān)要求
（一）各市（州）按照通知要求，組織轄區(qū)內(nèi)（含擴(kuò)權(quán)縣）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)向工商注冊(cè)所在地經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)。省級(jí)融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)直接向經(jīng)濟(jì)和信息化廳進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)。
（二）市（州）會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)申報(bào)材料進(jìn)行審核，確保資金申報(bào)材料的真實(shí)性，保障財(cái)政資金安全有效，對(duì)審核通過(guò)的申報(bào)單位公示無(wú)異議后，聯(lián)合出具意見(jiàn)匯總報(bào)送經(jīng)濟(jì)和信息化廳。
經(jīng)濟(jì)和信息化廳對(duì)省級(jí)融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)開展審核、評(píng)審、公示工作，對(duì)市（州）報(bào)送情況開展復(fù)核工作。經(jīng)復(fù)核，發(fā)現(xiàn)市（州）上報(bào)項(xiàng)目有審核不嚴(yán)的，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；對(duì)未嚴(yán)格按要求進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，通報(bào)相關(guān)部門；對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)多報(bào)、誤報(bào)、違規(guī)造假等問(wèn)題，視情節(jié)輕重，按多報(bào)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)獎(jiǎng)補(bǔ)金額的至少2倍進(jìn)行扣減，情節(jié)嚴(yán)重的取消其本次申報(bào)獎(jiǎng)補(bǔ)資格。
市（州）做好本級(jí)財(cái)政資金到位的督促工作。直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目由省級(jí)財(cái)政承擔(dān)70%，市縣財(cái)政承擔(dān)30%（其中成都市由省級(jí)財(cái)政承擔(dān)20%，市縣財(cái)政承擔(dān)80%）。市（州）在收到省級(jí)資金后，及時(shí)、足額安排本級(jí)財(cái)政承擔(dān)的補(bǔ)助金額，連同省級(jí)資金一道撥付融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或轉(zhuǎn)撥相關(guān)縣（區(qū)、市）財(cái)政部門，再由相關(guān)縣（區(qū)、市）財(cái)政部門撥付融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
各市（州）經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門、省級(jí)融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)，于2021年3月26日（星期五）前向經(jīng)濟(jì)和信息化廳報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料一式兩套，同步發(fā)送申報(bào)資料的電子文檔。
（五）聯(lián)系方式
聯(lián) 系人：產(chǎn)業(yè)金融處武歆凱王之佼
聯(lián)系電話：028-86263985 86265772
郵箱：jxwcjc@163.com
郵編：610013
地址：四川省成都市青羊區(qū)人民東路66號(hào)

附件：1.項(xiàng)目申報(bào)封面
2.2020年度項(xiàng)目申請(qǐng)單位基本情況表
3.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助資金申請(qǐng)匯總表
4.2020年度省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助資金申請(qǐng)匯總表
5.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)資金申請(qǐng)匯總表
6.2020年度省級(jí)再擔(dān)機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償明細(xì)表
7.2020年度直擔(dān)機(jī)構(gòu)代償明細(xì)表
8. 真實(shí)性聲明
9. 市（州）申報(bào)項(xiàng)目匯總表

四川省經(jīng)濟(jì)和信息化廳
2021年1月7日

附件：關(guān)于開展2020年度融資擔(dān)保增量降費(fèi)及財(cái)金互動(dòng)擔(dān)保政策申報(bào)工作的通知附件1-9.

u 關(guān)于開展四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估工作的通知
各市（州）經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門，省級(jí)融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)：
根據(jù)《財(cái)政部工業(yè)和信息化部關(guān)于對(duì)小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策的通知》（財(cái)建〔2018〕547號(hào)），我省已實(shí)施兌付三年小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。為深入了解該項(xiàng)政策的執(zhí)行效果，我廳委托第三方開展全省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
一、評(píng)估對(duì)象
入庫(kù)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
二、評(píng)估內(nèi)容
詳見(jiàn)四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估問(wèn)卷。
三、評(píng)估要求
    （一）各市（州）組織庫(kù)內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極填報(bào)評(píng)估問(wèn)卷，獲得國(guó)家小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策支持的融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)必須參與評(píng)估。
    （二）融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)如實(shí)填報(bào)評(píng)估問(wèn)卷，力求數(shù)據(jù)精準(zhǔn)、單位無(wú)誤，真實(shí)反映三年來(lái)降費(fèi)情況及對(duì)今后降費(fèi)政策提出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。請(qǐng)于2021月2月9日前完成問(wèn)卷后直接反饋至郵箱huangj@lhcis.com，并同步向市（州）報(bào)備完成情況。
    （三）因時(shí)間急任務(wù)重，請(qǐng)各市州加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)和督促工作。
聯(lián) 系人：產(chǎn)業(yè)金融處武歆凱王之佼
聯(lián)系電話：028-86263985 86265772

附件：1. 四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估問(wèn)卷（直擔(dān)機(jī)構(gòu)）
2. 四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估問(wèn)卷（再擔(dān)機(jī)構(gòu)）

四川省經(jīng)濟(jì)和信息化廳辦公室
2021年2月3日

附件1.四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估問(wèn)卷（直擔(dān)機(jī)構(gòu)）
附件2. 四川省小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)政策評(píng)估問(wèn)卷（再擔(dān)機(jī)構(gòu)）

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四川融資擔(dān)保政策匯編

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